1. ANNEXE
PLAN GLOBAL DE FINANCEMENT PLURIANNUEL | |||||||||
I) PROJECTION DES COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNELS | |||||||||
I-A) PROJECTION DU COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL PRINCIPAL | |||||||||
CHARGES | N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | ||
TITRE 1 | Charges de personnel | ||||||||
642 | Dont personnel médical | ||||||||
641 | Dont personnel non médical | ||||||||
TITRE 2 | Charges à caractère médical | ||||||||
TITRE 3 | Charges à caractère hôtelier et général | ||||||||
653 | Dont contributions aux groupements hospitaliers de territoire (GHT) | ||||||||
TITRE 4 | Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles | ||||||||
66 | Dont charges financières | ||||||||
67 (sauf 675) | Dont charges exceptionnelles | ||||||||
675 | Dont valeurs comptables des éléments d'actif cédés | ||||||||
68 (sauf 6811 et 68742) | Dont dotations aux amortissements et provisions | ||||||||
6811 | Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles | ||||||||
68742 | Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
TOTAL DES CHARGES | |||||||||
PRODUITS | |||||||||
TITRE 1 | Produits versés par l'assurance maladie | ||||||||
73111,7312, 731151 et 7722 | Dont produits de la tarification des séjours MCO et SSR, et des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique | ||||||||
73112 et 73113 | Dont produits des médicaments MCO et des dispositifs médicaux facturés en sus des séjours MCO | ||||||||
73114 | Dont forfaits annuels MCO | ||||||||
73115 (sauf 731151) | Dont produits du financement des activités de SSR (hors produits de l'activité SSR) | ||||||||
73116 | Dont dotation hôpitaux de proximité (DHProx) | ||||||||
73117 | Dont dotation de financement de la psychiatrie | ||||||||
73118 | Dont dotations MIGAC MCO | ||||||||
7471 | Dont fonds d'intervention régional (FIR) | ||||||||
TITRE 2 | Autres produits de l'activité hospitalière | ||||||||
TITRE 3 | Autres produits | ||||||||
7087 | Dont remboursements de frais par les CRPA | ||||||||
76 | Dont produits financiers | ||||||||
77 (sauf 7722,775,777) | Dont produits exceptionnels | ||||||||
775 | Dont produits des cessions des éléments d'actif | ||||||||
777 | Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice | ||||||||
78 (sauf 78742) | Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | ||||||||
78742 | Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
79 | Dont transferts de charges | ||||||||
60311, 60321, 60322 et 60371 | Dont variation des stocks à caractère médical (crédits) | ||||||||
603 (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) | Dont autre variation des stocks (crédits) | ||||||||
609, 619 et 629 | Dont rabais, remises et ristournes (crédits) | ||||||||
6319, 6339, 6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729 et 6489 | Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) | ||||||||
649 | Dont atténuation de charges- portabilité compte épargne temps (CET) | ||||||||
TOTAL DES PRODUITS | |||||||||
RESULTAT COMPTABLE PREVISIONNEL (EXCEDENT OU DEFICIT) | |||||||||
Résultat / total des produits du CRPP | |||||||||
Marge brute du CRPP | |||||||||
Taux de marge brute du CRPP | |||||||||
I-B) PROJECTION DES COMPTES DE RESULTAT PREVISIONNEL ANNEXES | |||||||||
DNA | |||||||||
CHARGES | N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | ||
TITRE 1 | Charges de personnel | ||||||||
TITRE 2 | Autres charges | ||||||||
66 | Dont charges financières | ||||||||
67 (sauf 675) | Dont charges exceptionnelles | ||||||||
675 | Dont valeurs comptables des éléments d'actif cédés | ||||||||
68 (sauf 6811 et 68742) | Dont dotations aux amortissements et provisions | ||||||||
6811 | Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles | ||||||||
68742 | Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
TOTAL DES CHARGES | |||||||||
PRODUITS | |||||||||
TITRE 1 | Produits de la DNA et de l'activité de production et de commercialisation | ||||||||
7087 | Dont remboursements de frais par le CRPP et les autres CRPA | ||||||||
76 | Dont produits financiers | ||||||||
77 (sauf 775,777) | Dont produits exceptionnels | ||||||||
775 | Dont produits des cessions des éléments d'actif | ||||||||
777 | Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice | ||||||||
78 (sauf 78742) | Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | ||||||||
78742 | Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
79 | Dont transferts de charges | ||||||||
603 | Dont variation des stocks (crédits) | ||||||||
609, 619 et 629 | Dont rabais, remises et ristournes (crédits) | ||||||||
6319, 6339, 6419, 6459, 6479 et 6489 | Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) | ||||||||
649 | Dont atténuation de charges- portabilité compte épargne temps (CET) | ||||||||
TOTAL DES PRODUITS | |||||||||
RESULTAT PREVISIONNEL (EXCEDENT) | |||||||||
Marge brute de la DNA | |||||||||
Taux de marge brute de la DNA | |||||||||
AUTRES ACTIVITES ANNEXES (un tableau par CRPA) | |||||||||
CHARGES (adapter selon activité) | N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | ||
TITRE 1 | Charges de personnel | ||||||||
TITRE 2 | Charges à caractère médical | ||||||||
TITRE 3 | Charges à caractère hôtelier et général | ||||||||
TITRE 4 | Charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles | ||||||||
66 | Dont charges financières | ||||||||
67 (sauf 675) | Dont charges exceptionnelles hors valeur comptable des éléments d'actifs cédés | ||||||||
675 | Dont valeur comptable des éléments d'actifs cédés | ||||||||
68 (sauf 6811 et 68742) | Dont dotations aux amortissements et provisions | ||||||||
6811 | Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles | ||||||||
68742 | Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
TOTAL DES CHARGES | |||||||||
PRODUITS (adapter selon activité) | |||||||||
TITRE 1 | Produits afférents aux soins | ||||||||
TITRE 2 | Produits afférents à la dépendance | ||||||||
TITRE 3 | Produits de l'hébergement | ||||||||
TITRE 4 | Autres produits | ||||||||
7087 | Dont remboursements de frais par le CRPP et les autres CRPA | ||||||||
76 | Dont produits financiers | ||||||||
77 (sauf 775,777) | Dont produits exceptionnels | ||||||||
775 | Dont produits des cessions d'actifs | ||||||||
777 | Dont quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice | ||||||||
78 (sauf 78742) | Dont reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | ||||||||
78742 | Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||||
79 | Dont transfert de charges | ||||||||
60311, 60321, 60322 et 60371 | Dont variation des stocks à caractère médical (crédits) | ||||||||
603 (sauf 60311, 60321, 60322 et 60371) | Dont autre variation des stocks (crédits) | ||||||||
609, 619 et 629 | Dont rabais, remises et ristournes (crédits) | ||||||||
6319, 6339, 6419, 6429, 64519, 64529, 64719, 64729 et 6489 | Dont remboursements sur rémunérations, charges sociales ou taxes (crédits) | ||||||||
TOTAL DES PRODUITS | |||||||||
RESULTAT PREVISIONNEL | |||||||||
Marge brute du CRPA | |||||||||
Taux de marge brute du CRPA | |||||||||
II) PROJECTION DE LA MARGE BRUTE D'EXPLOITATION, DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ET DU RESULTAT CONSOLIDE | |||||||||
Ces prévisions consolident les opérations prévisionnelles d'exploitation de toutes les activités de l'établissement | |||||||||
qu'elles soient suivies en compte de résultat principal ou compte de résultat annexes | |||||||||
PROJECTION DE LA MARGE BRUTE D'EXPLOITATION | Comptes | Rappel : Exercice N-1 | Exercice N | Exercice N+1 | Exercice N+2 | Exercice N+3 | Exercice N+4 | (…) | |
Produits courants de fonctionnement (a) | 70 à 75 (sauf 7087) et 7722 | ||||||||
Taux d'évolution N/N-1 (%) | |||||||||
dont produits de l'activité | 73, 7471 et 7722 du CRPP | ||||||||
Taux d'évolution N/N-1 (%) | |||||||||
Remboursement de frais par les CRP | 7087 | ||||||||
Charges nettes courantes de fonctionnement (b) | 60 à 65 (débits nets des crédits), 7087 déduit | ||||||||
Taux d'évolution N/N-1 (%) | |||||||||
dont charges nettes de personnel | 621, 631, 633 et 64 (débits nets des crédits) | ||||||||
Taux d'évolution N/N-1 (%) | |||||||||
MARGE BRUTE D'EXPLOITATION PREVISIONNELLE (a-b) | |||||||||
taux prévisionnel de marge brute (a-b)/a | |||||||||
PROJECTION DE LA CAF | |||||||||
Produits financiers | 76 | ||||||||
Charges financières | 66 | ||||||||
Produits exceptionnels | 77 (sauf 7722) | ||||||||
dont produits des cessions d'éléments d'actif | 775 | ||||||||
dont quote-part des subventions d'investissement virée au compte de résultat | 777 | ||||||||
Charges exceptionnelles | 67 | ||||||||
dont valeur nette comptable des éléments d'actif cédés | 675 | ||||||||
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT PREVISIONNELLE | |||||||||
Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions | 78 | ||||||||
Dont reprises sur les provisions pour renouvellement des immobilisations | 78742 | ||||||||
Dotation aux amortissements, dépréciations et provisions | 68 | ||||||||
Dont dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles | 6811 | ||||||||
Dont dotations aux provisions pour renouvellement des immobilisations | 68742 | ||||||||
Transfert de charges | 79 | ||||||||
Impôts sur les bénéfices et assimilés | 69 | ||||||||
RESULTAT COMPTABLE PREVISIONNEL | |||||||||
Total des produits c/7 (crédits nets des débits) | |||||||||
Total des charges c/6 (débits nets des crédits) | |||||||||
III) TABLEAU DE FINANCEMENT PREVISIONNEL | |||||||||
EMPLOIS | N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | ||
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT | |||||||||
Titre 1er | Remboursement des dettes financières | 16 (sauf 166 et 1688) | |||||||
dont opérations afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie | 16449 | ||||||||
dont dettes - partenariats public-privé | 1675 | ||||||||
Titre 2 | Immobilisations | 20 à 23 | |||||||
Opérations majeures (à détailler) : | |||||||||
- opération | |||||||||
- opération | |||||||||
- opération | |||||||||
- équipements matériels lourds | |||||||||
sous total | |||||||||
Opérations courantes | |||||||||
- Autres opérations de travaux | |||||||||
- Autres équipements médicaux | |||||||||
- Autres équipements non médicaux | |||||||||
- Autres opérations de systèmes d'information | |||||||||
- Autres acquisitions de terrains | |||||||||
sous total | |||||||||
Opérations courantes en % des produits courants de fonctionnement | |||||||||
Titre 3 | Autres emplois | 26,27 (sauf 2768) ,481 | |||||||
dont créances envers l'ACOSS - article 50 de la LFSS 2021 | 2763 | ||||||||
TOTAL DES EMPLOIS | |||||||||
RESSOURCES | N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | ||
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | |||||||||
Titre 1er | Emprunts | 16 (sauf 166 et 1688) | |||||||
dont opérations afférentes à l'option de tirage sur ligne de trésorerie | 16449 | ||||||||
Titre 2 | Dotations et subventions | 102,131 | |||||||
dont MIGAC | 10281 et 13187 | ||||||||
dont FMESPP-FMIS | 10282 et 13182 | ||||||||
dont FIR | 10283 et 13183 | ||||||||
dont article 50 de la LFSS 2021 | 1026 | ||||||||
subvention d'investissement structurant article 50 modifié par la LFSS 2022 | 13186 | ||||||||
Titre 3 | Autres ressources | 209, 267, 27 sauf 271, 272 et 2768, 775 | |||||||
dont cessions d'immobilisations | 775 | ||||||||
dont créances envers l'ACOSS - article 50 de la LFSS 2021 | 2763 | ||||||||
TOTAL DES RESSOURCES | |||||||||
APPORT AU (PRELEVEMENT SUR LE) FONDS DE ROULEMENT | |||||||||
IV) TABLEAU DE VARIATION DES EQUILIBRES DU BILAN | |||||||||
N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | |||
Fonds de roulement net global (FRNG) au 31/12 | |||||||||
Variation du FRNG dans l'exercice | |||||||||
Opérations en capital non échu des emprunts obligataires remboursables in fine (cumul au 31/12) | |||||||||
Besoin en fonds de roulement | |||||||||
Stock | |||||||||
Créances et autres débiteurs | |||||||||
Dettes d'exploitation et autres créditeurs | |||||||||
Produits constatés d'avance | |||||||||
Besoin en fonds de roulement au 31/12 | |||||||||
Variation du BFR dans l'exercice | |||||||||
Trésorerie | |||||||||
Liquidités et assimilés de fin de période | |||||||||
Financements à court terme | |||||||||
Trésorerie nette au 31/12 | |||||||||
Variation de la trésorerie nette | |||||||||
V ) RECAPITULATIF ET ELEMENTS D'ANALYSE COMPLEMENTAIRES | |||||||||
N-1 | N | N+1 | N+2 | N+3 | N+4 | (…) | |||
Résultat prévisionnel CRPP | |||||||||
Résultat / total des produits du CRPP | |||||||||
Résultat comptable toutes activités confondues | |||||||||
Marge brute | |||||||||
Taux de marge brute | |||||||||
Capacité d'autofinancement | |||||||||
Taux de CAF | |||||||||
Couverture des investissements par la CAF | |||||||||
CAF nette (valeur) | |||||||||
Effort d'investissement (en % des produits courants de fonctionnement) | |||||||||
Actif immobilisé | |||||||||
Taux de renouvellement des immobilisations | |||||||||
Capitaux permanents | |||||||||
Dont encours de la dette financière à LT | |||||||||
Dont dettes - PPP | |||||||||
Evolution de l'encours de dette (en valeur) | |||||||||
taux d'endettement (dette/total des produits) | |||||||||
durée apparente de la dette | |||||||||
taux d'indépendance financière | |||||||||
Solde créditeur du compte 142 | |||||||||
FRNG en jours de charges nettes d'exploitation courante | |||||||||
BFR en jours de charges nettes d'exploitation courante | |||||||||
Trésorerie en jours de charges nettes d'exploitation courante | |||||||||
Engagements hors-bilan | |||||||||
Redevances de crédit-bail | |||||||||
Locations | |||||||||