Obligations particulières de déclaration statistique
Conformément à l'article 7, les obligations de déclaration statistique définie à l'article 6 doivent être allégées. Les quatre cas qui suivent décrivent les conditions précises dans lesquelles la série de données complète n'est pas exigée.
1. Agents observés non résidents d'un État membre déclarant
Instruments pour lesquels l'agent observé est une succursale étrangère qui n'est pas établie dans un État membre déclarant.
2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres
Instruments pour lesquels l'agent observé:
a) n'est pas un établissement faisant l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu du règlement (UE) no 575/2013; ou
b) est une succursale étrangère d'une entité ne faisant pas l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu règlement (UE) no 575/2013.
3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion
Instruments qui sont:
a) décomptabilisés; et
b) sous gestion.
4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018
Instruments dont la date de création est antérieure au 1er septembre 2018.
Le tableau 1 indique les obligations déclaratives pour chaque attribut de données dans chacun des quatre cas présentés ci-dessus, selon les classifications suivantes:
a) Nsous réserve de l'existence de dispositifs individuels, les BCN compétentes peuvent décider de ne pas recueillir ces informations auprès des différents agents déclarants.
b) Xinformations dont la déclaration n'est pas exigée.
En l'absence de classification, les informations doivent être déclarées.
Lorsque les données répondent à plusieurs descriptions du tableau 1, l'obligation déclarative la moins pesante s'applique.
Tableau 1
Obligations particulières de déclaration statistique
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1. Agents observés non-résidents d'un État membre déclarant
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2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres
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3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion
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4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018
| Prêt pour financement de projet | N | | |
| Date de création | N | | |
| Type de taux d'intérêt | N | | |
| Fréquence de révision du taux d'intérêt | N | | |
| Date de fin du différé d'amortissement | N | | | N
| Taux de référence | N | | |
| Écart/marge de taux d'intérêt | N | | |
| Taux plafond | N | | N |
| Taux plancher | N | | N |
| Type d'amortissement | N | | | N
| Fréquence de paiement | N | | | N
| Modifications de la juste valeur dues à des variations du risque de crédit avant l'achat | | N | N |
| Prochaine date de révision du taux d'intérêt | N | | |
| État de défaut de l'instrument | | N | |
| Date de l'état de défaut de l'instrument | | N | |
| Intérêts courus | N | | |
| Classification comptable des instruments | | | X |
| Sources de la charge | | N | X |
| Sorties du bilan cumulées | | | X |
| Montant cumulé des dépréciations | | | X |
| Type de dépréciation | | | X |
| Méthode d'évaluation des dépréciations | | | X |
| Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit | | | X |
| État de performance de l'instrument | | N | |
| Date de l'état de performance de l'instrument | | N | |
| Dotations liées à des expositions de hors-bilan | | | X |
| Date de l'état des mesures de délai de grâce et de renégociation | | | | N
| Portefeuille prudentiel | | X | X |
| Valeur comptable | | | X |
| Valeur de la protection initiale | | | | N
| Date de la valeur de la protection initiale | | | | N
| Probabilité de défaut | | N | N |
| État de défaut de la contrepartie | | N | N |
| Date de l'état de défaut de la contrepartie | | N | N |