Article considérant 7

(7) Une évaluation pertinente de l'effet de chaque approche employée pour le risque de marché nécessite que les établissements déclarent leurs principales hypothèses de modélisation du risque aux autorités compétentes et que ces dernières évaluent l'effet de chaque choix isolément, lorsque le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil offre aux établissements la possibilité de choisir les hypothèses de modélisation. Il est donc nécessaire d'effectuer d'autres calculs pour déterminer la valeur en risque (VaR) afin de contrôler les différentes possibilités que les établissements peuvent appliquer et qui sont explicitement mentionnées dans ce règlement. À cette fin, les établissements qui utilisent une approche par simulation historique pour calculer la VaR devraient aussi produire une série de données relatives aux profits et pertes sur un an pour chacun des portefeuilles modélisés.