Annexe I -Règlement (UE) 2018/231

Version d'origine : acte du 26/01/2018 tel que publié au JO de l'Union ; aucune consolidation en français. Si l'acte a été modifié depuis, ce texte n'en tient pas compte : vérifier sur EUR-Lex.

OBLIGATIONS DE DÉCLARATION STATISTIQUE

PREMIÈRE PARTIE

Obligations générales de déclaration statistique

1. La population déclarante effective doit fournir chaque trimestre les informations statistiques suivantes.

a) pour les titres avec un code ISIN, les données titre par titre;

b) pour les titres sans code ISIN, les données titre par titre ou sous forme agrégée, en les ventilant par catégorie d'instrument/d'échéance et par contrepartie;

c) pour les actifs autres que les titres, les données poste par poste ou sous forme agrégée, en les ventilant par catégorie d'instrument/d'échéance et par contrepartie.

2. Les données agrégées doivent être fournies en termes d'encours et, selon les instructions de la banque centrale nationale (BCN) concernée, en termes soit: a) de réévaluations dues aux variations de prix et de taux de change, soit b) d'opérations financières.

3. De plus, les fonds de pension résidant dans un État membre de la zone euro doivent fournir, chaque année, les données relatives aux passifs précisées à l'annexe II.

4. Les données titre par titre à fournir à la BCN concernée figurent au tableau 2.1 pour les titres avec un code ISIN et au tableau 2.2 pour les titres sans code ISIN. Les données statistiques agrégées à déclarer trimestriellement pour les encours et pour les réévaluations dues aux variations de prix et de taux de change ou les opérations financières figurent aux tableaux 1a et 1c. Les données statistiques agrégées à déclarer annuellement pour les encours et pour les réévaluations dues aux variations de prix et de taux de change ou les opérations financières figurent au tableau 1b. Les données annuelles à fournir concernant le nombre des membres des régimes de retraite figurent au tableau 3.

DEUXIÈME PARTIE

Réserves des fonds de pension

1. En ce qui concerne les réserves des fonds de pension, si les données ne peuvent pas être directement identifiées, il convient que les agents déclarants réalisent des estimations pour les obligations de déclaration annuelle énumérées ci-dessous, conformément aux instructions de la BCN concernée, sur la base des bonnes pratiques communes éventuellement définies au niveau de la zone euro:

— des droits à pension ventilés par régimes à cotisations définies et régimes à prestations déﬁnies,

— des ajustements liés aux réévaluations (notamment ajustements liés aux taux de change) ou opérations financières pour toutes les ventilations requises, comme indiqué au tableau 1b.

2. Les BCN réalisent des estimations trimestrielles sur la base des données annuelles fournies par les agents déclarants.

TROISIÈME PARTIE

Tableaux de déclaration

Tableau 1a

ACTIFS

Encours et ajustements liés aux réévaluations (y compris les ajustements liés aux taux de change) ou opérations financières

Données requises trimestriellement

| | Total | Territoire national/États membres de la zone euro hors territoire national (total) | Reste du monde (total)

| | IFM (S.121 + S. 122) | non-IFM — Total

| | Administrations publiques (S.13) | Autres résidents

| Total | OPC non monétaires (S.124) | Autres intermédiaires financiers (S.125), auxiliaires financiers (S.126), institutions financières captives et prêteurs non institutionnels (S.127) | Sociétés d'assurance (S.128) | Fonds de pension (S.129) | Sociétés non financières (S.11) | Ménages + institutions sans but lucratif au service des ménages (S.14 + S.15)

1 Numéraire et dépôts (SEC 2010: F.21, F.22 et F.29)

| | | | | | | | | | | | |

| dont dépôts transférables (SEC 2010: F.22) | | | | | | | | | | | | |

2. Titres de créance (SEC 2010: F.3)

| | | | | | | | | | | | |

| d'une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | | | | | |

3 Crédits (SEC 2010: F.4)

| | | | | | | | | | | | |

| d'une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 5 ans | | | | | | | | | | | | |

4 Titres de capital (SEC 2010: F.51)

| | | | | | | | | | | | |

| dont actions non cotées (SEC 2010: F. 512) | | | | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | | | | |

5 Titres de fonds d'investissement (SEC 2010: F.52)

| | | | | | | | | | | | |

| Titres d'OPC monétaires (SEC 2010: F.521) | | | | | | | | | | | | |

| Titres d'OPC non monétaires (SEC 2010: F.522) | | | | | | | | | | | | |

6 Réserves des fonds de pension (SEC 2010: F. 6)

| | | | | | | | | | | | |

| dont droits des fonds de pension sur les gérants des systèmes de pension (SEC 2010: F.64) | | | | | | | | | | | | |

| dont montants à recouvrer au titre de la réassurance (F.61) | | | | | | | | | | | | |

7 Produits financiers dérivés (SEC 2010: F.7)

| | | | | | | | | | | | |

8 Autres comptes à recevoir/à payer (SEC 2010: F.8)

| | | | | | | | | | | | |

9. Actifs non financiers

| | | | | | | | | | | | |

Tableau 1b

PASSIFS

Encours et ajustements liés aux réévaluations (notamment les ajustements liés aux taux de change) ou opérations financières

Données à fournir selon une périodicité annuelle

| | Total | Territoire national/États membres de la zone euro hors territoire national (total) | Reste du monde (total)

| | IFM (S.121 + S.122) | non-IFM — Total

| | Administrations publiques (S.13) | Autres résidents

10 Crédits reçus (SEC 2010: F.4)

| | | | | | | | | | | | |

| Durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 5 ans | | | | | | | | | | | | |

11 Titres de créance émis (SEC 2010: F.3)

| | | | | | | | | | | | |

12 Capital (SEC 2010: F.5, F.519)

| | | | | | | | | | | | |

13 Réserves techniques (SEC 2010: F.6)

| | | | | | | | | | | | |

13. 1 Droits à pension (SEC 2010: F.63)

| | | | | | | | | | | | |

13. 2 Droits des fonds de pension sur les gérants des systèmes de pension (SEC 2010: F.64)

| | | | | | | | | | | | |

13. 3 Droits à des prestations autres que de pension (SEC 2010: F.65)

| | | | | | | | | | | | |

14 Produits financiers dérivés (SEC 2010: F.71)

| | | | | | | | | | | | |

15 Autres comptes à recevoir/à payer (SEC 2010: F.8)

| | | | | | | | | | | | |

16 Valeur nette (SEC 2010: B.90)

| | | | | | | | | | | | |

Tableau 1c

VENTILATION PAR PAYS

Encours et ajustements liés aux réévaluations (y compris les ajustements liés aux taux de change) ou opérations financières

Données relatives aux actifs à fournir selon une périodicité trimestrielle et données relatives aux passifs à fournir selon une périodicité annuelle

| | Autres résidents de la zone euro (hors territoire national)

| | BE | DE | EE | IE | EL | ES | FR | IT | CY | LV | LT | LU | MT | NL | AT | PT | SI | SK | FI

ACTIFS (total)

| dont actions non cotées (SEC 2010: F. 512) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

PASSIF (total)

| | États membres non participants

| | BG | CZ | DK | HR | HU | PL | RO | SE | UK

ACTIFS (total)

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | |

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | |

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | |

PASSIF (total)

| | Principales contreparties hors de l'UE

ACTIFS (total)

| dont actions non cotées (SEC 2010: F.512) | | | | | | | | | | | | |

| dont autres participations (SEC 2010: F.519) | | | | | | | | | | | | |

PASSIF (total)

Tableau 2

Données titre par titre requises

Les données destinées aux champs des tableaux 2.1 et 2.2 doivent être déclarées pour chaque titre classé dans les catégories «titres de créance», «actions» et «titres de fonds d'investissement» (telles que définies à l'annexe II, première partie, tableau A). Alors que le tableau 2.1 concerne les titres dotés d'un code ISIN, le tableau 2.2 concerne les titres sans code ISIN.

Tableau 2.1: Avoirs en titres avec un code ISIN

Les données destinées aux champs doivent être déclarées pour chaque titre selon les règles suivantes:

1. Il convient de déclarer les données pour le champ 1;

2. Si la BCN concernée ne collecte pas directement les données titre par titre concernant les opérations, il convient de déclarer des données pour deux des trois champs 2, 3 et 4 (c'est-à-dire les champs 2 et 3; les champs 2 et 4; ou les champs 3 et 4). Si des données sont collectées pour le champ 3, il convient de déclarer également des données pour le champ 3b;

3. Si la BCN concernée collecte directement les données titre par titre concernant les opérations, il convient de déclarer aussi des données pour les champs suivants:

a) champ 5; ou champs 6 et 7; et

b) champ 4; ou champs 2 et 3.

4. La BCN concernée peut aussi demander aux agents déclarants de déclarer des données pour les champs 8, 9, 10 et 11.

5. La BCN concernée veillera à ce que les données fournies couvrent 95 % des titres dotés de codes ISIN, mais la BCN n'est pas tenue d'augmenter la population déclarante par le total des actifs, lorsque des dérogations sont octroyées en vertu de l'article 7.

| Champ | Titre

| 1 | Code ISIN

| 2 | Nombre d'unités ou montant nominal agrégé

| 3 | Prix

| 3b | Base de cotation

| 4 | Montant total à la valeur de marché

| 5 | Opérations financières

| 6 | Titres achetés (actifs) ou émis (passifs)

| 7 | Titres vendus (actifs) ou remboursés (passifs)

| 8 | Monnaie de comptabilisation du titre

| 9 | Autres variations de volume à la valeur nominale

| 10 | Autres variations de volume à la valeur de marché

| 11 | Investissements de portefeuille ou investissements directs

Tableau 2.2: Avoirs en titres sans code ISIN

Les données destinées aux champs doivent être déclarées: a) soit pour chaque titre; b) soit en agrégeant un ensemble de titres en un poste unique.

Dans le cas a) s'appliquent les règles suivantes:

1. il convient de déclarer des données pour les champs 1, 12, 13, 14, 15 et 17;

3. Si la BCN concernée collecte directement les données titre par titre concernant les opérations, il convient de déclarer aussi des données pour les champs suivants:

a) champ 5; ou champs 6 et 7; et

b) champ 4; ou champs 2 et 3.

4. Si des données sont collectées pour le champ 3, il convient de déclarer également des données pour le champ 3b.

5. La BCN concernée peut aussi demander aux agents déclarants de déclarer des données pour les champs 3b, 8, 9, 10 et 11.

Dans le cas b) s'appliquent les règles suivantes:

1. Il convient de déclarer des données pour les champs 4, 12, 13, 14 et 15;

2. Il convient de déclarer des données soit pour le champ 5, soit pour les champs 10 et 16;

3. La BCN concernée peut aussi demander aux agents déclarants de déclarer des données pour les champs 8, 9 et 11.

| Champ | Titre

| 1 | Code d'identification du titre

| 2 | Nombre d'unités ou valeur nominale agrégée

| 3 | Prix

| 3b | Base de cotation

| 4 | Montant total à la valeur de marché

| 5 | Opérations financières

| 6 | Titres achetés (actifs) ou émis (passifs)

| 7 | Titres vendus (actifs) ou remboursés (passifs)

| 8 | Monnaie de comptabilisation du titre

| 9 | Autres variations de volume à la valeur nominale

| 10 | Autres variations de volume à la valeur de marché

| 11 | Investissements de portefeuille ou investissements directs

| 12 |

Instrument:

— titres de créance (F.3)

— actions (F.51)

— dont actions cotées (F.511)

— dont actions non cotées (F.512)

— dont autres participations (F.519)

— titres de fonds d'investissement (F.52)

— dont titres d'OPC monétaires (F.521)

— dont titres d'OPC non monétaires (F.522)

| 13 | Date d'émission et date d'échéance pour les titres de créance. À défaut, ventilation par tranches d'échéance de la façon suivante: durée initiale inférieure ou égale à un an, comprise entre un et deux ans, de plus de deux ans et durée résiduelle inférieure ou égale à un an, comprise entre un et deux ans, comprise entre deux et cinq ans, de plus de cinq ans.

| 14 |

Secteur ou sous-secteur de l'émetteur:

— banque centrale (S.121)

— institutions de dépôt, à l'exclusion de la banque centrale (S.122)

— organismes de placement collectif monétaires (OPC monétaires) (S.123)

— organismes de placement collectif non monétaires (OPC non monétaires) (S.124)

— autres intermédiaires financiers, à l'exclusion des sociétés d'assurance et des fonds de pension; auxiliaires financiers; et institutions financières captives et prêteurs non institutionnels (S.125 + S.126 + S.127)

— sociétés d'assurance (S.128)

— fonds de pension (S.129)

— sociétés non financières (S.11)

— administrations publiques (S.13)

— ménages et institutions sans but lucratif au service des ménages (S.14 + S.15)

| 15 | Pays de l'émetteur

| 16 | Ajustements liés aux réévaluations

| 17 | Date du fractionnement et coefficient de fractionnement

Tableau 3

Nombre de membres des régimes de retraite

Données à fournir selon une périodicité annuelle — Données de fin d'exercice

| | Total

| | dont: membres actifs | dont: titulaires de droits à prestations différées | dont: membres à la retraite

Article annexe I

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