Modèle EU CC1 — Composition des fonds propres réglementaires
| | (a) | (b)
| Montants | Source basée sur les numéros/lettres de référence du bilan selon le périmètre de consolidation réglementaire
| Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1): instruments et réserves
| 1 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d’émission y afférents | | (h)
| | dont: Type d’instrument 1 | |
| | dont: Type d’instrument 2 | |
| | dont: Type d’instrument 3 | |
| 2 | Résultats non distribués | |
| 3 | Autres éléments du résultat global accumulés (et autres réserves) | |
| EU-3a | Fonds pour risques bancaires généraux | |
| 4 | Montant des éléments éligibles visés à l’article 484, paragraphe 3, du CRR et comptes des primes d’émission y afférents soumis à exclusion progressive des CET1 | |
| 5 | Intérêts minoritaires (montant autorisé en CET1 consolidés) | |
| EU-5a | Bénéfices intermédiaires, nets de toute charge et de tout dividende prévisible, ayant fait l'objet d'un contrôle indépendant | |
| 6 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) avant ajustements réglementaires | |
| Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1): ajustements réglementaires
| 7 | Corrections de valeur supplémentaires (montant négatif) | |
| 8 | Immobilisations incorporelles (nettes des passifs d'impôt associés) (montant négatif) | | (a) moins (d)
| 9 | Sans objet | |
| 10 | Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs à l’exclusion de ceux résultant de différences temporelles (nets des passifs d’impôt associés lorsque les conditions prévues à l’article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) (montant négatif) | |
| 11 | Réserves en juste valeur relatives aux pertes et aux gains générés par la couverture des flux de trésorerie des instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur | |
| 12 | Montants négatifs résultant du calcul des montants des pertes anticipées | |
| 13 | Toute augmentation de valeur des capitaux propres résultant d'actifs titrisés (montant négatif) | |
| 14 | Pertes ou gains sur passifs évalués à la juste valeur et qui sont liés à l'évolution de la qualité de crédit de l'établissement | |
| 15 | Actifs de fonds de pension à prestations définies (montant négatif) | |
| 16 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments CET1 (montant négatif) | |
| 17 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) | |
| 18 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 19 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 20 | Sans objet | |
| EU-20a | Montant des expositions aux éléments suivants qui reçoivent une pondération de 1 250 %, lorsque l’établissement a opté pour la déduction | |
| EU-20b | dont: participations qualifiées hors du secteur financier (montant négatif) | |
| EU-20c | dont: positions de titrisation (montant négatif) | |
| EU-20d | dont: positions de négociation non dénouées (montant négatif) | |
| 21 | Actifs d’impôt différé résultant de différences temporelles (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des passifs d’impôt associés lorsque les conditions prévues à l’article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) (montant négatif) | |
| 22 | Montant au-dessus du seuil de 17,65 % (montant négatif) | |
| 23 | dont: détentions directes, indirectes et synthétiques, par l'établissement, d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles il détient un investissement important | |
| 24 | Sans objet | |
| 25 | dont: actifs d’impôt différé résultant de différences temporelles | |
| EU-25a | Pertes de l'exercice en cours (montant négatif) | |
| EU-25b | Charges d’impôt prévisibles relatives à des éléments CET1, sauf si l’établissement ajuste dûment le montant des éléments CET1 dans la mesure où ces impôts réduisent le montant à concurrence duquel ces éléments peuvent servir à couvrir les risques ou pertes (montant négatif) | |
| 26 | Sans objet | |
| 27 | Déductions AT1 admissibles dépassant les éléments AT1 de l’établissement (montant négatif) | |
| 27a | Autres ajustements réglementaires | |
| 28 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | |
| 29 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | |
| Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1): instruments
| 30 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d’émission y afférents | | (i)
| 31 | dont: classés en tant que capitaux propres selon le référentiel comptable applicable | |
| 32 | dont: classés en tant que passifs selon le référentiel comptable applicable | |
| 33 | Montant des éléments éligibles visés à l’article 484, paragraphe 4, du CRR et comptes des primes d’émission y afférents soumis à exclusion progressive des AT1 | |
| EU-33a | Montant des éléments éligibles visés à l’article 494 bis, paragraphe 1, du CRR soumis à exclusion progressive des AT1 | |
| EU-33b | Montant des éléments éligibles visés à l’article 494 ter, paragraphe 1, du CRR soumis à exclusion progressive des AT1 | |
| 34 | Fonds propres de catégorie 1 éligibles inclus dans les fonds propres consolidés AT1 (y compris intérêts minoritaires non inclus dans la ligne 5) émis par des filiales et détenus par des tiers | |
| 35 | dont: instruments émis par des filiales soumis à exclusion progressive | |
| 36 | Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) avant ajustements réglementaires | |
| Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1): ajustements réglementaires
| 37 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments AT1 (montant négatif) | |
| 38 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) | |
| 39 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d’investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 40 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 41 | Sans objet | |
| 42 | Déductions T2 admissibles dépassant les éléments T2 de l’établissement (montant négatif) | |
| 42a | Autres ajustements réglementaires des fonds propres AT1 | |
| 43 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) | |
| 44 | Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) | |
| 45 | Fonds propres de catégorie 1 (T1 = CET1 + AT1) | |
| Fonds propres de catégorie 2 (T2): instruments
| 46 | Instruments de fonds propres et comptes des primes d’émission y afférents | |
| 47 | Montant des éléments éligibles visés à l'article 484, paragraphe 5, du CRR et des comptes des primes d'émission y afférents soumis à exclusion progressive des T2 conformément à l'article 486, paragraphe 4, du CRR | |
| EU-47a | Montant des éléments éligibles visés à l’article 494 bis, paragraphe 2, du CRR soumis à exclusion progressive des T2 | |
| EU-47b | Montant des éléments éligibles visés à l’article 494 ter, paragraphe 2, du CRR soumis à exclusion progressive des T2 | |
| 48 | Instruments de fonds propres éligibles inclus dans les fonds propres consolidés T2 (y compris intérêts minoritaires et instruments AT1 non inclus dans les lignes 5 ou 34) émis par des filiales et détenus par des tiers | |
| 49 | dont: instruments émis par des filiales soumis à exclusion progressive | |
| 50 | Ajustements pour risque de crédit | |
| 51 | Fonds propres de catégorie 2 (T2) avant ajustements réglementaires | |
| Fonds propres de catégorie 2 (T2): ajustements réglementaires
| 52 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par un établissement, de ses propres instruments et emprunts subordonnés T2 (montant négatif) | |
| 53 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments et emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier lorsqu'il existe une détention croisée avec l'établissement visant à accroître artificiellement les fonds propres de l'établissement (montant négatif) | |
| 54 | Détentions directes, indirectes et synthétiques d'instruments et d'emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d’investissement important (montant au-dessus du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 54a | Sans objet | |
| 55 | Détentions directes, indirectes et synthétiques, par l’établissement, d'instruments et d'emprunts subordonnés T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (net des positions courtes éligibles) (montant négatif) | |
| 56 | Sans objet | |
| EU-56a | Déductions admissibles d’engagements éligibles dépassant les éléments d’engagements éligibles de l’établissement (montant négatif) | |
| EU-56b | Autres ajustements réglementaires des fonds propres T2 | |
| 57 | Total des ajustements réglementaires des fonds propres de catégorie 2 (T2) | |
| 58 | Fonds propres de catégorie 2 (T2) | |
| 59 | Total des fonds propres (TC = T1 + T2) | |
| 60 | Montant total d'exposition au risque | |
| Ratios et exigences de fonds propres, y compris les coussins
| 61 | Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | |
| 62 | Fonds propres de catégorie 1 | |
| 63 | Total des fonds propres | |
| 64 | Exigences globales de fonds propres CET1 de l’établissement | |
| 65 | dont: exigence de coussin de conservation de fonds propres | |
| 66 | dont: exigence de coussin de fonds propres contracyclique | |
| 67 | dont: exigence de coussin pour le risque systémique | |
| EU-67a | dont: exigence de coussin pour établissement d’importance systémique mondiale (EISm) ou pour autre établissement d’importance systémique (autre EIS) | |
| EU-67b | dont: exigences de fonds propres supplémentaires pour faire face aux risques autres que le risque de levier excessif | |
| 68 | Fonds propres de base de catégorie 1 (en pourcentage du montant d’exposition au risque) disponibles après le respect des exigences minimales de fonds propres | |
| Minima nationaux (si différents de Bâle III)
| 69 | Sans objet | |
| 70 | Sans objet | |
| 71 | Sans objet | |
| Montants inférieurs aux seuils pour déduction (avant pondération)
| 72 | Détentions directes et indirectes de fonds propres et d’engagements éligibles d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d’investissement important (montant en dessous du seuil de 10 %, net des positions courtes éligibles) | |
| 73 | Détentions directes et indirectes, par l’établissement, d'instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important (montant en dessous du seuil de 17,65 %, net des positions courtes éligibles) | |
| 74 | Sans objet | |
| 75 | Actifs d’impôt différé résultant de différences temporelles (montant en dessous du seuil de 17,65 %, net des passifs d’impôt associés lorsque les conditions prévues à l’article 38, paragraphe 3, du CRR sont réunies) | |
| Plafonds applicables lors de l’inclusion de provisions dans les fonds propres de catégorie 2
| 76 | Ajustements pour risque de crédit inclus dans les T2 eu égard aux expositions qui relèvent de l’approche standard (avant application du plafond) | |
| 77 | Plafond pour l’inclusion des ajustements pour risque de crédit dans les T2 selon l’approche standard | |
| 78 | Ajustements pour risque de crédit inclus dans les T2 eu égard aux expositions qui relèvent de l’approche fondée sur les notations internes (avant application du plafond) | |
| 79 | Plafond pour l’inclusion des ajustements pour risque de crédit dans les T2 selon l’approche fondée sur les notations internes | |
| Instruments de fonds propres soumis à exclusion progressive (applicable entre le 1er janvier 2014 et le 1er janvier 2022 uniquement)
| 80 | Plafond actuel applicable aux instruments CET1 soumis à exclusion progressive | |
| 81 | Montant exclu des CET1 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) | | g
| 82 | Plafond actuel applicable aux instruments AT1 soumis à exclusion progressive | |
| 83 | Montant exclu des AT1 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) | |
| 84 | Plafond actuel applicable aux instruments T2 soumis à exclusion progressive | |
| 85 | Montant exclu des T2 en raison du plafond (dépassement du plafond après remboursements et échéances) | |
Modèle EU CC2 — Rapprochement entre les fonds propres réglementaires et le bilan dans les états financiers audités
Modèle flexible. Les lignes doivent être complétées conformément au bilan figurant dans les états financiers audités de l’établissement. Les colonnes doivent rester fixes, à moins que l’établissement ait un même périmètre de consolidation comptable et réglementaire, auquel cas les colonnes a) et b) seront fusionnées.
| | a | b | c
| Bilan dans les états financiers publiés | Selon le périmètre de consolidation réglementaire | Référence
| À la fin de la période | À la fin de la période |
| Actifs - Ventilation par catégorie d'actifs conformément au bilan figurant dans les états financiers publiés
| 1 | | | |
| 2 | | | |
| 3 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| xxx | Total des actifs | | |
| Passifs - Ventilation par catégorie de passifs conformément au bilan figurant dans les états financiers publiés
| 1 | | | |
| 2 | | | |
| 3 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| xxx | Total des passifs | | |
| Capitaux propres | | | |
| 1 | | | |
| 2 | | | |
| 3 | | | |
| | | | |
| | | | |
| xxx | Total des capitaux propres | | |
Modèle EU CCA: Caractéristiques principales des instruments de fonds propres et d'engagements éligibles réglementaires
| | a
| Informations qualitatives ou quantitatives - Format libre
| 1 | Émetteur |
| 2 | Identifiant unique (par exemple identifiant CUSIP, ISIN ou Bloomberg pour placement privé). |
| 2a | Placement public ou privé |
| 3 | Droit(s) régissant l’instrument |
| 3a | Reconnaissance contractuelle des pouvoirs de dépréciation et de conversion des autorités de résolution |
| | Traitement réglementaire |
| 4 | Traitement actuel compte tenu, le cas échéant, des règles transitoires du CRR |
| 5 | Règles CRR après transition |
| 6 | Éligible au niveau individuel/(sous-) consolidé/individuel et (sous-)consolidé |
| 7 | Type d’instrument (à préciser pour chaque ressort territorial) |
| 8 | Montant comptabilisé en fonds propres réglementaires ou en engagements éligibles (monnaie en millions, à la dernière date de clôture) |
| 9 | Valeur nominale de l’instrument |
| EU-9a | Prix d'émission |
| EU-9b | Prix de rachat |
| 10 | Classification comptable |
| 11 | Date d'émission initiale |
| 12 | Perpétuel ou à durée déterminée |
| 13 | Échéance initiale |
| 14 | Option de rachat de l'émetteur soumise à l'accord préalable de l'autorité de surveillance |
| 15 | Date facultative d'exercice de l'option de rachat, dates d'exercice des options de rachat conditionnelles et prix de rachat |
| 16 | Dates ultérieures d'exercice de l'option de rachat, s'il y a lieu |
| | Coupons/dividendes |
| 17 | Dividende/coupon fixe ou flottant |
| 18 | Taux du coupon et indice éventuel associé |
| 19 | Existence d’un mécanisme de suspension des versements de dividendes (dividend stopper) |
| EU-20a | Caractère entièrement ou partiellement discrétionnaire ou obligatoire des versements (en termes de calendrier) |
| EU-20b | Caractère entièrement ou partiellement discrétionnaire ou obligatoire des versements (en termes de montant) |
| 21 | Existence d'un mécanisme de hausse de la rémunération (step-up) ou d'une autre incitation au rachat |
| 22 | Cumulatif ou non cumulatif |
| 23 | Convertible ou non convertible |
| 24 | Si convertible, déclencheur(s) de la conversion |
| 25 | Si convertible, entièrement ou partiellement |
| 26 | Si convertible, taux de conversion |
| 27 | Si convertible, caractère obligatoire ou facultatif de la conversion |
| 28 | Si convertible, type d’instrument vers lequel a lieu la conversion |
| 29 | Si convertible, émetteur de l’instrument vers lequel a lieu la conversion |
| 30 | Caractéristiques en matière de réduction du capital |
| 31 | Si réduction du capital, déclencheur de la réduction |
| 32 | Si réduction du capital, totale ou partielle |
| 33 | Si réduction du capital, définitive ou provisoire |
| 34 | Si réduction provisoire du capital, description du mécanisme de réaugmentation du capital |
| 34a | Type de subordination (uniquement pour les engagements éligibles) |
| EU-34b | Rang de l’instrument dans une procédure normale d’insolvabilité |
| 35 | Rang de l'instrument en cas de liquidation (indiquer le type d’instrument de rang immédiatement supérieur) |
| 36 | Caractéristiques non conformes pendant la période de transition |
| 37 | Dans l’affirmative, préciser les caractéristiques non conformes |
| 37a | Lien vers les conditions contractuelles complètes de l’instrument (balisage) |
| (1) Indiquer «Sans objet» si la question n'est pas applicable.