Tableau EU CRA: informations qualitatives générales sur le risque de crédit
Les établissements doivent décrire leurs objectifs et politiques en matière de gestion du risque de crédit en fournissant les informations suivantes:
| Informations qualitatives
| (a) | Dans la brève déclaration sur les risques soumise conformément à l’article 435, paragraphe 1, point f), du CRR, indiquer comment le modèle d’entreprise donne naissance aux composants du profil de risque de crédit de l’établissement.
| (b) | Dans la présentation des stratégies et processus visant à gérer le risque de crédit et des politiques destinées à couvrir et atténuer le risque conformément à l’article 435, paragraphe 1, points a) et d), du CRR, indiquer les critères et l’approche utilisés pour définir la politique de gestion du risque de crédit et fixer les limites en matière de risque de crédit.
| (c) | Lors de la présentation de la structure et de l’organisation de la fonction de gestion des risques conformément à l’article 435, paragraphe 1, point b), du CRR, indiquer la structure et l’organisation de la fonction de gestion et de contrôle du risque de crédit.
| (d) | Lors de la présentation de l’autorité, du statut et des autres dispositions adoptées pour la fonction de gestion des risques conformément à l’article 435, paragraphe 1, point b), du CRR, spécifier les liens entre les fonctions de gestion du risque de crédit, de contrôle des risques, de vérification de la conformité et d’audit interne.
Tableau EU CRB: informations supplémentaires à publier sur la qualité de crédit des actifs
| Informations qualitatives
| (a) | La portée et les définitions des expositions «en souffrance» (past due) et «dépréciées» (impaired) utilisées à des fins comptables et les différences, le cas échéant, entre les définitions «en souffrance» et «en défaut» (default) à des fins comptables et réglementaires, tel que spécifié par les orientations de l’ABE sur l’application de la définition de défaut, conformément à l'article 178 du CRR.
| (b) | L’importance des expositions en souffrance (plus de 90 jours) non considérées comme dépréciées et les raisons qui l’expliquent.
| (c) | La description des méthodes utilisées pour déterminer les ajustements pour risque de crédit général et spécifique.
| (d) | La définition des expositions restructurées retenue par l’établissement aux fins de l’application de l’article 178, paragraphe 3, point d), du CRR, tel que spécifié par les orientations de l’ABE sur le défaut conformément à l’article 178 du CRR, lorsqu’elle s’écarte de la définition des expositions renégociées figurant à l’annexe V du règlement d’exécution (UE) no 680/2014 de la Commission.
Modèle EU CR1: expositions performantes et non performantes et provisions correspondantes.
| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n | o
| Valeur comptable brute / Montant nominal | Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions | Sorties partielles du bilan cumulées | Sûretés et garanties financières reçues
| Expositions performantes | Expositions non performantes | Expositions performantes - Dépréciations cumulées et provisions | Expositions non performantes – Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions | Sur les expositions performantes | Sur les expositions non performantes
| | Dont étape 1 | Dont étape 2 | | Dont étape 2 | Dont étape 3 | | Dont étape 1 | Dont étape 2 | | Dont étape 2 | Dont étape 3
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banques centrales | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Dont PME | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Ménages | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Banques centrales | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Expositions hors bilan | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Banques centrales | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | Ménages | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | Total | | | | | | | | | | | | | | |
Modèle EU CR1-A: échéance des expositions
| | a | b | c | d | e | f
| Valeur exposée au risque nette
| À vue | <= 1 an | > 1 an <= 5 ans | > 5 ans | Aucune échéance déclarée | Total
| 1 | Prêts et avances | | | | | |
| 2 | Titres de créance | | | | | |
| 3 | Total | | | | | |
Modèle EU CR2: variations du stock de prêts et avances non performants
| | a
| Valeur comptable brute
| 010 | Stock initial de prêts et avances non performants |
| 020 | Entrées dans les portefeuilles non performants |
| 030 | Sorties hors des portefeuilles non performants |
| 040 | Sorties dues à des sorties de bilan |
| 050 | Sorties dues à d’autres situations |
| 060 | Stock final de prêts et avances non performants |
Modèle EU CR2a: variations du stock de prêts et avances non performants et recouvrements nets cumulés liés
| | a | b
| Valeur comptable brute | Recouvrements nets cumulés liés
| 010 | Stock initial de prêts et avances non performants | |
| 020 | Entrées dans les portefeuilles non performants | |
| 030 | Sorties hors des portefeuilles non performants | |
| 040 | Sortie vers le portefeuille performant | |
| 050 | Sortie due à un remboursement de prêt, partiel ou total | |
| 060 | Sortie due à des liquidations de sûretés | |
| 070 | Sortie due à la prise de possession de sûretés | |
| 080 | Sortie due à la vente d’instruments | |
| 090 | Sortie due à des transferts de risque | |
| 100 | Sorties dues à des sorties de bilan | |
| 110 | Sorties dues à d’autres situations | |
| 120 | Sortie due à un reclassement en «détenu en vue de la vente» | |
| 130 | Stock final de prêts et avances non performants | |
Modèle EU CQ1: qualité de crédit des expositions renégociées
| | a | b | c | d | e | f | g | h
| Valeur comptable brute / Montant nominal des expositions faisant l'objet de mesures de renégociation | Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions | Sûretés reçues et garanties financières reçues pour des expositions renégociées
| Renégociées performantes | Renégociées non performantes | Sur des expositions renégociées performantes | Sur des expositions renégociées non performantes | | dont sûretés reçues et garanties financières reçues pour des expositions non performantes faisant l'objet de mesures de renégociation
| | Dont en défaut | Dont dépréciées |
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue | | | | | | | |
| 010 | Prêts et avances | | | | | | | |
| 020 | Banques centrales | | | | | | | |
| 030 | Administrations publiques | | | | | | | |
| 040 | Établissements de crédit | | | | | | | |
| 050 | Autres entreprises financières | | | | | | | |
| 060 | Entreprises non financières | | | | | | | |
| 070 | Ménages | | | | | | | |
| 080 | Titres de créance | | | | | | | |
| 090 | Engagements de prêt donnés | | | | | | | |
| 100 | Total | | | | | | | |
Modèle EU CQ2: qualité de la renégociation
| | a
| Valeur comptable brute des expositions renégociées
| 010 | Prêts et avances renégociés plus de deux fois |
| 020 | Prêts et avances renégociés non performants qui n’ont pas satisfait aux critères pour sortir de la catégorie «non performante» |
Modèle EU CQ3: qualité de crédit des expositions performantes et non performantes par nombre de jours en souffrance
| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l
| Valeur comptable brute / Montant nominal
| Expositions performantes | Expositions non performantes
| | Pas en souffrance ou en souffrance ≤ 30 jours | En souffrance > 30 jours ≤ 90 jours | | Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance ≤ 90 jours | En souffrance > 90 jours ≤ 180 jours | En souffrance > 180 jours ≤ 1 an | En souffrance > 1 an ≤ 2 ans | En souffrance > 2 ans ≤ 5 ans | En souffrance > 5 ans ≤ 7 ans | En souffrance > 7 ans | Dont en défaut
| 005 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue | | | | | | | | | | | |
| 010 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banques centrales | | | | | | | | | | | |
| 030 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | |
| 040 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | |
| 050 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | |
| 060 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | |
| 070 | Dont PME | | | | | | | | | | | |
| 080 | Ménages | | | | | | | | | | | |
| 090 | Titres de créance | | | | | | | | | | | |
| 100 | Banques centrales | | | | | | | | | | | |
| 110 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | |
| 120 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | |
| 130 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | |
| 140 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | |
| 150 | Expositions hors bilan | | | | | | | | | | | |
| 160 | Banques centrales | | | | | | | | | | | |
| 170 | Administrations publiques | | | | | | | | | | | |
| 180 | Établissements de crédit | | | | | | | | | | | |
| 190 | Autres entreprises financières | | | | | | | | | | | |
| 200 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | |
| 210 | Ménages | | | | | | | | | | | |
| 220 | Total | | | | | | | | | | | |
Modèle EU CQ4: qualité des expositions non performantes par situation géographique
| | a | b | c | d | e | f | g
| Valeur comptable / montant nominal brut | Dépréciation cumulée | Provisions sur engagements hors bilan et garanties financières donnés | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes
| | Dont non performantes | Dont soumises à dépréciation
| | Dont en défaut
| 010 | Expositions au bilan | | | | | | |
| 020 | Pays 1 | | | | | | |
| 030 | Pays 2 | | | | | | |
| 040 | Pays 3 | | | | | | |
| 050 | Pays 4 | | | | | | |
| 060 | Pays N | | | | | | |
| 070 | Autres pays | | | | | | |
| 080 | Expositions hors bilan | | | | | | |
| 090 | Pays 1 | | | | | | |
| 100 | Pays 2 | | | | | | |
| 110 | Pays 3 | | | | | | |
| 120 | Pays 4 | | | | | | |
| 130 | Pays N | | | | | | |
| 140 | Autres pays | | | | | | |
| 150 | Total | | | | | | |
Modèle EU CQ5: qualité de crédit des prêts et avances accordés à des entreprises non financières par branche d’activité
| | a | b | c | d | e | f
| Valeur comptable brute | Dépréciation cumulée | Variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit sur expositions non performantes
| | Dont non performantes | Dont prêts et avances soumis à dépréciation
| | Dont en défaut
| 010 | Agriculture, sylviculture et pêche | | | | | |
| 020 | Industries extractives | | | | | |
| 030 | Industrie manufacturière | | | | | |
| 040 | Production et distribution d'électricité, de gaz, de vapeur et d'air conditionné | | | | | |
| 050 | Production et distribution d’eau | | | | | |
| 060 | Construction | | | | | |
| 070 | Commerce | | | | | |
| 080 | Transport et stockage | | | | | |
| 090 | Hébergement et restauration | | | | | |
| 100 | Information et communication | | | | | |
| 110 | Activités financières et d’assurance | | | | |
| 120 | Activités immobilières | | | | | |
| 130 | Activités spécialisées, scientifiques et techniques | | | | | |
| 140 | Activités de services administratifs et de soutien | | | | | |
| 150 | Administration publique et défense, sécurité sociale obligatoire | | | | | |
| 160 | Enseignement | | | | | |
| 170 | Santé humaine et action sociale | | | | | |
| 180 | Arts, spectacles et activités récréatives | | | | | |
| 190 | Autres services | | | | | |
| 200 | Total | | | | | |
Modèle EU CQ6: Évaluation des sûretés - prêts et avances
| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l
| Prêts et avances
| | Performants | Non performants
| | | Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance ≤ 90 jours | En souffrance > 90 jours
| | Dont en souffrance > 30 jours ≤ 90 jours | | Dont en souffrance > 90 jours ≤ 180 jours | Dont: en souffrance > 180 jours ≤ 1 an | Dont: en souffrance > 1 an ≤ 2 ans | Dont: en souffrance > 2 ans ≤ 5 ans | Dont: en souffrance > 5 ans ≤ 7 ans | Dont: en souffrance > 7 ans
| 010 | Valeur comptable brute | | | | | | | | | | | |
| 020 | Dont garantie | | | | | | | | | | | |
| 030 | Dont garantie par un bien immobilier | | | | | | | | | | | |
| 040 | Dont instruments avec un ratio prêt-valeur supérieur à 60 % et inférieur ou égal à 80 % | | | | | | | | | | | |
| 050 | Dont instruments avec un ratio prêt-valeur supérieur à 80 % et inférieur ou égal à 100 % | | | | | | | | | | | |
| 060 | Dont instruments avec un ratio prêt-valeur supérieur à 100 % | | | | | | | | | | | |
| 070 | Dépréciations cumulées pour actifs garantis | | | | | | | | | | | |
| 080 | Sûretés | | | | | | | | | | | |
| 090 | Dont valeur plafonnée à la valeur de l’exposition | | | | | | | | | | | |
| 100 | Dont biens immobiliers | | | | | | | | | | | |
| 110 | Dont valeur au-dessus du plafond | | | | | | | | | | | |
| 120 | Dont biens immobiliers | | | | | | | | | | | |
| 130 | Garanties financières reçues | | | | | | | | | | | |
| 140 | Sorties partielles du bilan cumulées | | | | | | | | | | | |
Modèle EU CQ7: sûretés obtenues par prise de possession et exécution
| | a | b
| Sûretés obtenues par prise de possession
| Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées
| 010 | Immobilisations corporelles (PP&E) | |
| 020 | Autre que PP&E | |
| 030 | Biens immobiliers résidentiels | |
| 040 | Biens immobiliers commerciaux | |
| 050 | Biens meubles (automobiles, navires, etc.) | |
| 060 | Actions et titres de créance | |
| 070 | Autres sûretés | |
| 080 | Total | |
Modèle EU CQ8: sûretés obtenues par prise de possession et exécution - ventilation par date d’émission
| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l
| Réduction du solde de la créance | Total des sûretés obtenues par prise de possession
| | Saisies ≤ 2 ans | Saisies > 2 ans ≤ 5 ans | Saisies > 5 ans | Dont actifs non courants détenus en vue de la vente
| Valeur comptable brute | Variations négatives cumulées | Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées | Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées | Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées | Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées | Valeur à la comptabilisation initiale | Variations négatives cumulées
| 010 | Sûretés obtenues par prise de possession classées comme PP&E | | | | | | | | | | | |
| 020 | Sûretés obtenues par prise de possession autres que celles classées comme PP&E | | | | | | | | | | | |
| 030 | Biens immobiliers résidentiels | | | | | | | | | | | |
| 040 | Biens immobiliers commerciaux | | | | | | | | | | | |
| 050 | Biens meubles (automobiles, navires, etc.) | | | | | | | | | | | |
| 060 | Actions et titres de créance | | | | | | | | | | | |
| 070 | Autres sûretés | | | | | | | | | | | |
| 080 | Total | | | | | | | | | | | |