Tableau EU CRE – Exigences de publication d’informations qualitatives relatives à l'approche NI
Champs de texte libre pour la publication d’informations qualitatives
| Base juridique | Numéro de la ligne | Texte libre
| Article 452, point a), du CRR | a) | L'autorisation du recours à l'approche ou des modalités de la transition, accordée par les autorités compétentes.
| Article 452, point c), du CRR | b) |
c) Les mécanismes de contrôle des systèmes de notation aux différents stades de l'élaboration, des contrôles et des modifications du modèle, y compris des informations sur:
i) la relation entre la fonction de gestion du risque et la fonction d'audit interne;
ii) le réexamen du système de notation;
iii) la procédure visant à assurer l'indépendance de la fonction chargée de la révision des modèles vis-à-vis des fonctions responsables de leur élaboration;
iv) la procédure visant à faire en sorte que les fonctions chargées de l'élaboration et de la révision des modèles soient tenues de rendre des comptes.
| Article 452, point d), du CRR | c) | Le rôle des fonctions impliquées dans l'élaboration, l'approbation et les modifications ultérieures des modèles de risque de crédit.
| Article 452, point e), du CRR | d) | Le périmètre et le contenu principal des déclarations relatives aux modèles de risque de crédit.
| Article 452, point f), du CRR | e) |
Une description du processus de notation interne pour chaque catégorie d'expositions, y compris le nombre de modèles principaux utilisés pour chaque portefeuille, et une analyse succincte des principales différences entres les modèles d'un même portefeuille, portant sur:
i) les définitions, méthodes et données servant à l'estimation et à la validation de la PD, y compris la manière dont les PD sont estimées pour les portefeuilles à faible taux de défaut, l'existence ou non de planchers réglementaires et les facteurs expliquant les différences observées entre la PD et les taux de défaut effectifs au moins pour les trois dernières périodes;
ii) le cas échéant, les définitions, méthodes et données servant à l'estimation et à la validation de la LGD, telles que les méthodes utilisées pour calculer la LGD en cas de ralentissement économique, la manière dont les LGD sont estimées pour les portefeuilles à faible taux de défaut et le temps écoulé entre le déclenchement du défaut et la disparition de l'exposition;
iii) le cas échéant, les définitions, méthodes et données servant à l'estimation et à la validation des facteurs de conversion, y compris les hypothèses utilisées pour la dérivation de ces variables.
Modèle EU CR6 – Approche NI – Expositions au risque de crédit par catégorie d’expositions et fourchette de PD
| A-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan | Expositions hors bilan avant CCF | CCF moyen pondéré | Exposition après CCF et après ARC | PD moyenne, pondérée (%) | Nombre de débiteurs | LGD moyenne, pondérée (%) | Échéance moyenne pondérée (années) | Montant d’exposition pondéré après facteurs supplétifs | Densité du montant d’exposition pondéré | Montant des pertes anticipées | Corrections de valeur et provisions
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m
| Catégorie d’exposition X | | | | | | | | | | | | |
| | 0,00 à < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0,00 à < 0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0,10 à < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0,15 à < 0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0,25 à < 0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0,50 à < 0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0,75 à < 2,50 | | | | | | | | | | | |
| 0,75 à < 1,75 | | | | | | | | | | | |
| 1,75 à < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 2,50 à < 10,00 | | | | | | | | | | | |
| 2,5 à < 5 | | | | | | | | | | | |
| 5 à < 10 | | | | | | | | | | | |
| 10,00 à < 100,00 | | | | | | | | | | | |
| 10 à < 20 | | | | | | | | | | | |
| 20 à < 30 | | | | | | | | | | | |
| 30,00 à < 100,00 | | | | | | | | | | | |
| 100,00 (défaut) | | | | | | | | | | | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | | | | | | | | | | | |
| Total (toutes catégories d’expositions) | | | | | | | | | | | |
| F-IRB | Fourchette de PD | Expositions au bilan | Expositions hors bilan avant CCF | CCF moyen pondéré | Exposition après CCF et après ARC | PD moyenne, pondérée (%) | Nombre de débiteurs | LGD moyenne, pondérée (%) | Échéance moyenne pondérée (années) | Montant d’exposition pondéré après facteurs supplétifs | Densité du montant d’exposition pondéré | Montant des pertes anticipées | Corrections de valeur et provisions
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m
| Catégorie d’exposition X | | | | | | | | | | | | |
| | 0,00 à < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0,00 à < 0,10 | | | | | | | | | | | |
| 0,10 à < 0,15 | | | | | | | | | | | |
| 0,15 à < 0,25 | | | | | | | | | | | |
| 0,25 à < 0,50 | | | | | | | | | | | |
| 0,50 à < 0,75 | | | | | | | | | | | |
| 0,75 à < 2,50 | | | | | | | | | | | |
| 0,75 à < 1,75 | | | | | | | | | | | |
| 1,75 à < 2,5 | | | | | | | | | | | |
| 2,50 à < 10,00 | | | | | | | | | | | |
| 2,5 à < 5 | | | | | | | | | | | |
| 5 à < 10 | | | | | | | | | | | |
| 10,00 à < 100,00 | | | | | | | | | | | |
| 10 à < 20 | | | | | | | | | | | |
| 20 à < 30 | | | | | | | | | | | |
| 30,00 à < 100,00 | | | | | | | | | | | |
| 100,00 (défaut) | | | | | | | | | | | |
| Sous-total (catégorie d'expositions) | | | | | | | | | | | |
| Total (toutes catégories d’expositions) | | | | | | | | | | | |
Modèle EU CR6-A — Champ d’application des approches NI et SA
| | Valeur exposée au risque au sens de l’article 166 du CRR pour les expositions en approche NI | Valeur exposée au risque totale des expositions en approche standard et en approche NI | Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l’objet de l’utilisation partielle permanente de SA (%) | Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l’objet de l’approche NI (%) | Pourcentage de la valeur exposée au risque totale faisant l’objet d’un plan de déploiement (%)
| a | b | c | d | e
| 1 | Administrations centrales ou banques centrales | | | | |
| 1,1 | Dont Administrations régionales ou locales | | | | |
| 1,2 | Dont Entités du secteur public | | | | |
| 2 | Établissements | | | | |
| 3 | Entreprises | | | | |
| 3,1 | Dont Entreprises — financement spécialisé, à l’exclusion de l’approche de référencement | | | | |
| 3,2 | Dont Entreprises — financement spécialisé dans le cadre de l’approche de référencement | | | | |
| 4 | Clientèle de détail | | | | |
| 4,1 | dont Clientèle de détail — garanties par des biens immobiliers PME | | | | |
| 4,2 | dont Clientèle de détail — garanties par des biens immobiliers non-PME | | | | |
| 4,3 | dont Clientèle de détail — expositions renouvelables éligibles | | | | |
| 4,4 | dont Clientèle de détail — autres PME | | | | |
| 4,5 | dont Clientèle de détail — autres non-PME | | | | |
| 5 | Actions | | | | |
| 6 | Autres actifs ne correspondant pas à des obligations de crédit | | | | |
| 7 | Total | | | | |
Modèle EU CR7 – Approche NI – Effet sur les RWEA des dérivés de crédit utilisés comme techniques d’ARC
| | Montant d’exposition pondéré avant dérivés de crédit | Montant d’exposition pondéré réel
| a | b
| 1 | Expositions faisant l’objet de l’approche NI simple | |
| 2 | Administrations centrales et banques centrales | |
| 3 | Établissements | |
| 4 | Entreprises | |
| 4,1 | dont Entreprises - PME | |
| 4,2 | dont Entreprises - Financement spécialisé | |
| 5 | Expositions faisant l’objet de l’approche NI avancée | |
| 6 | Administrations centrales et banques centrales | |
| 7 | Établissements | |
| 8 | Entreprises | |
| 8,1 | dont Entreprises - PME | |
| 8,2 | dont Entreprises - Financement spécialisé | |
| 9 | Clientèle de détail | |
| 9,1 | dont Clientèle de détail - PME - Garanties par une sûreté immobilière | |
| 9,2 | dont Clientèle de détail - non-PME - Garanties par une sûreté immobilière | |
| 9,3 | dont Clientèle de détail — expositions renouvelables éligibles | |
| 9,4 | dont Clientèle de détail — PME — Autres | |
| 9,5 | dont Clientèle de détail — non-PME — Autres | |
| 10 | TOTAL (incluant expositions approches NI simple et avancée) | |
Modèle EU CR7-A – Approche NI – Informations à publier sur le degré d'utilisation de techniques d’ARC
| A-IRB | Total des expositions | Techniques d’atténuation du risque de crédit | Techniques d’atténuation du risque de crédit dans le calcul des RWEA
| Protection de crédit financée | Protection de crédit non financée |
RWEA sans effets de substitution
(effets de réduction uniquement)
|
RWEA avec effets de substitution
(effets de réduction et de substitution)
| Partie des expositions couverte par des sûretés financières (%) | Partie des expositions couverte par d’autres sûretés éligibles (%) | | Partie des expositions couverte par d’autres formes de protection de crédit financée (%) | | Partie des expositions couverte par des garanties (%) | Partie des expositions couverte par des dérivés de crédit (%)
| Partie des expositions couverte par des sûretés immobilières (%) | Partie des expositions couverte par des créances à recouvrer (%) | Partie des expositions couverte par d’autres sûretés réelles (%) | Partie des expositions couverte par des dépôts en espèces (%) | Partie des expositions couverte par des polices d'assurance vie (%) | Partie des expositions couverte par des instruments détenus par un tiers (%)
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n
| 1 | Administrations centrales et banques centrales | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Établissements | | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises | | | | | | | | | | | | | |
| 3,1 | Dont Entreprises - PME | | | | | | | | | | | | | |
| 3,2 | Dont Entreprises - Financement spécialisé | | | | | | | | | | | | | |
| 3,3 | Dont Entreprises - Autres | | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Clientèle de détail | | | | | | | | | | | | | |
| 4,1 | Dont Clientèle de détail — Biens immobiliers PME | | | | | | | | | | | | | |
| 4,2 | Dont Clientèle de détail — Biens immobiliers non-PME | | | | | | | | | | | | | |
| 4,3 | Dont Clientèle de détail — Expositions renouvelables éligibles | | | | | | | | | | | | | |
| 4,4 | Dont Clientèle de détail — Autres PME | | | | | | | | | | | | | |
| 4,5 | Dont Clientèle de détail — Autres non-PME | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Total | | | | | | | | | | | | | |
| F-IRB | Total des expositions | Techniques d’atténuation du risque de crédit | Techniques d’atténuation du risque de crédit dans le calcul des RWEA
| Protection de crédit financée | Protection de crédit non financée |
RWEA sans effets de substitution
(effets de réduction uniquement)
|
RWEA avec effets de substitution
(effets de réduction et de substitution)
| Partie des expositions couverte par des sûretés financières (%) | Partie des expositions couverte par d’autres sûretés éligibles (%) | | Partie des expositions couverte par d’autres formes de protection de crédit financée (%) | | Partie des expositions couverte par des garanties (%) | Partie des expositions couverte par des dérivés de crédit (%)
| Partie des expositions couverte par des sûretés immobilières (%) | Partie des expositions couverte par des créances à recouvrer (%) | Partie des expositions couverte par d’autres sûretés réelles (%) | Partie des expositions couverte par des dépôts en espèces (%) | Partie des expositions couverte par des polices d'assurance vie (%) | Partie des expositions couverte par des instruments détenus par un tiers (%)
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n
| 1 | Administrations centrales et banques centrales | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Établissements | | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises | | | | | | | | | | | | | |
| 3,1 | Dont Entreprises - PME | | | | | | | | | | | | | |
| 3,2 | Dont Entreprises - Financement spécialisé | | | | | | | | | | | | | |
| 3,3 | Dont Entreprises - Autres | | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Total | | | | | | | | | | | | | |
Modèle EU CR8 - État des flux des RWEA relatifs aux expositions au risque de crédit dans le cadre de l’approche NI
| | Montant d'exposition pondéré
| a
| 1 | Montant d’exposition pondéré à la fin de la période de déclaration précédente |
| 2 | Taille de l’actif (+/-) |
| 3 | Qualité de l’actif (+/-) |
| 4 | Mises à jour des modèles (+/-) |
| 5 | Méthodologie et politiques (+/-) |
| 6 | Acquisitions et cessions (+/-) |
| 7 | Variations des taux de change (+/-) |
| 8 | Autres (+/-) |
| 9 | Montant d’exposition pondéré à la fin de la période de déclaration |
Modèle CR9 — Approche NI — Contrôle a posteriori des PD par catégorie d’exposition (échelle de PD fixe)
NI avancée
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | Nombre de débiteurs à la fin de l’année précédente | Taux de défaut moyen observé (%) | PD moyenne, pondérée (%) | PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%)
| | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l’année
| a | b | c | d | e | f | g | h
| | 0,00 à < 0,15 | | | | | |
| 0,00 à < 0,10 | | | | | |
| 0,10 à < 0,15 | | | | | |
| 0,15 à < 0,25 | | | | | |
| 0,25 à < 0,50 | | | | | |
| 0,50 à < 0,75 | | | | | |
| 0,75 à < 2,50 | | | | | |
| 0,75 à < 1,75 | | | | | |
| 1,75 à < 2,5 | | | | | |
| 2,50 à < 10,00 | | | | | |
| 2,5 à < 5 | | | | | |
| 5 à < 10 | | | | | |
| 10,00 à < 100,00 | | | | | |
| 10 à < 20 | | | | | |
| 20 à < 30 | | | | | |
| 30,00 à < 100,00 | | | | | |
| 100,00 (défaut) | | | | | |
NI simple
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | Nombre de débiteurs à la fin de l’année précédente | Taux de défaut moyen observé (%) | PD moyenne, pondérée (%) | PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%)
| | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l’année
| a | b | c | d | e | f | g | h
| | 0,00 à < 0,15 | | | | | |
| 0,00 à < 0,10 | | | | | |
| 0,10 à < 0,15 | | | | | |
| 0,15 à < 0,25 | | | | | |
| 0,25 à < 0,50 | | | | | |
| 0,50 à < 0,75 | | | | | |
| 0,75 à < 2,50 | | | | | |
| 0,75 à < 1,75 | | | | | |
| 1,75 à < 2,5 | | | | | |
| 2,50 à < 10,00 | | | | | |
| 2,5 à < 5 | | | | | |
| 5 à < 10 | | | | | |
| 10,00 à < 100,00 | | | | | |
| 10 à < 20 | | | | | |
| 20 à < 30 | | | | | |
| 30,00 à < 100,00 | | | | | |
| 100,00 (défaut) | | | | | |
Modèle CR9.1 — Approche NI — Contrôle a posteriori des PD par catégorie d’expositions (uniquement pour les estimations de PD conformément à l’article 180, paragraphe 1, point f), du CRR)
NI avancée
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | Notation externe équivalente | Nombre de débiteurs à la fin de l’année précédente | Taux de défaut moyen observé (%) | PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%)
| | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l’année
| a | b | c | d | e | f | g | h
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
NI simple
| Catégorie d'expositions | Fourchette de PD | Notation externe équivalente | Nombre de débiteurs à la fin de l’année précédente | Taux de défaut moyen observé (%) | PD moyenne (%) | Taux de défaut annuel historique moyen (%)
| | dont nombre de débiteurs qui ont fait défaut au cours de l’année
| a | b | c | d | e | f | g | h
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |