Article considérant 6

(6) Pour les opérations sur dérivés qui présentent plusieurs déterminants de risque relevant de différentes catégories de risque, il est parfois impossible de déterminer lesquels de ces déterminants de risque sont significatifs, même en tenant compte des sensibilités et de la volatilité du sous-jacent de l’opération. Dans de tels cas, les établissements devraient suivre une approche subsidiaire simple et prudente consistant à considérer tous les déterminants de risque comme significatifs et, en conséquence, à affecter l’opération sur dérivé aux catégories de risque correspondant à ces déterminants de risque sur la base des déterminants de risque les plus significatifs dans chaque catégorie de risque.