Article considérant 8

(8) L’article 279 bis, paragraphe 3, point a), du règlement (UE) no 575/2013 exige que la formule à utiliser pour le calcul du delta prudentiel des options d’achat et de vente, lorsqu’elles sont affectées à la catégorie du risque de taux d’intérêt, qui est compatible avec des conditions de marché dans lesquelles les taux d’intérêt peuvent être négatifs soit définie conformément à l’évolution de la réglementation internationale. Le 22 mars 2018, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB) a publié un document sur les questions fréquemment posées sur l’utilisation de l’approche standard de Bâle III pour mesurer les expositions au risque de crédit de contrepartie, dans lequel est expliqué que le delta prudentiel des options de taux d’intérêt en cas d’environnement de taux d’intérêt négatifs devrait être déterminé selon une formule spécifique, dans laquelle une variable d’ajustement lambda (λ) est appliquée au taux d’intérêt au comptant ou à terme et au prix d’exercice de l’option utilisés dans cette formule pour faire en sorte que ce taux d’intérêt au comptant ou à terme et que ce prix d’exercice soient positifs.