| Numéro de modèle | Nom
| 0 | Récapitulatif des ICP
| 1 | Actifs entrant dans le calcul du GAR
| 2 | GAR Informations par secteur
| 3 | ICP GAR Encours
| 4 | ICP GAR Flux
| 5 | ICP des expositions de hors bilan
| 6 | ICP des frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs
| 7 | ICP du portefeuille de négociation
Modèle 0: Récapitulatif des ICP à publier par les établissements de crédit conformément à l’article 8 du règlement établissant la taxinomie
| Date de référence des informations/période t |
| | Exposition totale aux activités alignées sur la taxinomie (devise) | ICP (%) | ICP (%) | % de couverture (par rapport au total des actifs) (%) | Expositions non évaluées (% d’actifs couverts) (%) | Expositions non évaluées (% d’actifs couverts) (%)
| Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx | Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx | | Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx
| ICP principal | Encours du ratio d’actifs verts (GAR) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | Exposition totale aux activités alignées sur la taxinomie (devise) | ICP (%) | ICP (%) | % de couverture (par rapport au total des actifs) (%) | Expositions non évaluées (% d’actifs couverts) (%) | Expositions non évaluées (% d’actifs couverts) (%)
| Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx | Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx | | Sur la base du chiffre d’affaires | Sur la base des CapEx
| ICP supplémentaires | GAR (flux) | | | | | | |
| | Portefeuille de négociation | | | | | | |
| | Garanties financières | | | | | | |
| | Actifs sous gestion | | | | | | |
| | Frais et commissions perçus | | | | | | |
Note 1: Dans tous les modèles: les cases noircies ne doivent pas être remplies.
Note 2: Les ICP relatifs aux frais et commissions (feuille 6) et au portefeuille de négociation (feuille 7) ne s’appliquent qu’à partir de 2028.
Modèle 1: Actifs entrant dans le calcul du GAR
| Date de référence des informations/période t |
| | Encours/flux (Mio EUR) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n | o | p
| | Valeur comptable [brute] totale | Dont éligibles à la taxinomie | | | | | | | | | | | | | |
| | Dont alignées sur la taxinomie | Ventilation par objectif environnemental | Dont utilisation du produit | Dont transitoires | Dont habilitantes | Expositions non évaluées | Dont finançant des activités non significatives de contreparties | Dont expositions finançant des contreparties qui font rapport conformément à l’article 7, paragraphe 9 | Dont non évaluées considérées comme non significatives par l’établissement de crédit
| | Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| 1 | GAR — Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises financières | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11 | Ménages | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 | dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 | dont prêts à la rénovation de bâtiments | | | | | | | | | | | | | | | |
| 14 | dont prêts pour véhicules à moteur | | | | | | | | | | | | | | | |
| 15 | Financement d’administrations locales | | | | | | | | | | | | | | | |
| 16 | Financement de logements | | | | | | | | | | | | | | | |
| 17 | Autres financements d’administrations locales | | | | | | | | | | | | | | | |
| 18 | Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et commerciaux | | | | | | | | | | | | | | | |
| 19 | Expositions incluses sur une base volontaire | | | | | | | | | | | | | | | |
| 20 | Total des actifs du GAR | | | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | Actifs n’entrant pas dans le calcul du GAR | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | Administrations centrales et émetteurs supranationaux | | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | Expositions sur des banques centrales | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | Portefeuille de négociation | | | | | | | | | | | | | | | |
| 25 | Entreprises et entités non soumises à la CSRD | | | | | | | | | | | | | | | |
| 26 | PME et entreprises (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la CSRD | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | | | | |
| 28 | dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux | | | | | | | | | | | | | | | |
| 29 | dont prêts à la rénovation de bâtiments | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32 | Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la CSRD | | | | | | | | | | | | | | | |
| 33 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | | | | |
| 34 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 35 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | Dérivés | | | | | | | | | | | | | | | |
| 37 | Prêts interbancaires à vue | | | | | | | | | | | | | | | |
| 38 | Trésorerie et équivalents de trésorerie | | | | | | | | | | | | | | | |
| 39 | Autres catégories d’actifs (goodwill, matières premières, etc.) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 40 | Total des actifs | | | | | | | | | | | | | | | |
| Expositions hors bilan (encours) sur des entreprises soumises à des obligations de publication de la CSRD et sur des administrations locales |
| 41 | Garanties financières | | | | | | | | | | | | | | | |
| 42 | Actifs sous gestion | | | | | | | | | | | | | | | |
| 43 | dont titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 44 | dont instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. Les catégories comptables d’actifs financiers suivantes sont à prendre en considération: actifs financiers au coût amorti, actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, investissements dans des filiales, coentreprises et entreprises associées, actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, actifs financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, et sûretés immobilières saisies par les établissements de crédit en échange de l’annulation de dettes.
2. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour la déclaration des encours aux fins du calcul de l’encours du GAR et pour la déclaration des nouveaux actifs aux fins du calcul du flux GAR.
3. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur les produits perçus et sur les CapEx.
Modèle 2: GAR Informations par secteur
| Date de référence des informations/période t |
| | | | | | | | | | |
| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j
| | Ventilation par secteur — niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) (Mio EUR) | Valeur comptable [brute] totale | Dont éligibles à la taxinomie | Dont alignées sur la taxinomie | Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| 1 | | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | | |
| ... | | | | | | | | | |
| 10 | | | | | | | | | |
| 11 | Activités liées à l’énergie nucléaire | | | | | | | | |
| 12 | Activités liées au gaz fossile | | | | | | | | |
| 13 | Dont expositions non évaluées | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. Les établissements de crédit donnent dans ce modèle des informations sur les dix plus grands risques du portefeuille bancaire à l’égard des dix principaux secteurs couverts par la taxinomie (niveau 4 des secteurs NACE), en utilisant les codes NACE pertinents pour l’activité principale de la contrepartie.
2. Le rattachement de la contrepartie à un secteur de la NACE repose exclusivement sur la nature de la contrepartie directe. La classification des expositions relevant conjointement de plus d’un débiteur s’effectue sur la base des caractéristiques du débiteur qui a été le plus pertinent, ou le plus déterminant, pour l’autorisation de l’exposition par l’établissement. La ventilation par code NACE des expositions conjointes dépend des caractéristiques du débiteur le plus pertinent ou le plus déterminant. Les informations sont publiées par les établissements par code NACE avec le niveau de détail requis dans le modèle.
3. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur les produits perçus et sur les CapEx.
Modèle 3: ICP GAR Encours
| Date de référence des informations t |
| | % (du total correspondant des actifs couverts au dénominateur) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m
| | Éligibles à la taxinomie | | | | | | | | | | | Part de la taxinomie alignée dans la taxinomie éligible | Expositions non évaluées
| | Alignées sur la taxinomie | Ventilation par objectif environnemental | Dont utilisation du produit | Dont transitoires | Dont habilitantes
| | Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| 1 | GAR — Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises financières | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | |
| 6 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | |
| 7 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | |
| 8 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | |
| 9 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | |
| 10 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | |
| 11 | Ménages | | | | | | | | | | | | |
| 12 | dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels | | | | | | | | | | | | |
| 13 | dont prêts à la rénovation de bâtiments | | | | | | | | | | | | |
| 14 | dont prêts pour véhicules à moteur | | | | | | | | | | | | |
| 15 | Financement d’administrations locales | | | | | | | | | | | | |
| 16 | Financement de logements | | | | | | | | | | | | |
| 17 | Autres financements d’administrations locales | | | | | | | | | | | | |
| 18 | Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et commerciaux | | | | | | | | | | | | |
| 19 | Expositions incluses sur une base volontaire | | | | | | | | | | | | |
| 20 | GAR — Total des actifs du GAR | | | | | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. L’établissement indique dans ce modèle les ICP GAR pour l’encours de ses expositions, calculés sur la base des données publiées dans le modèle 1 relatif aux actifs couverts.
2. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur les produits perçus et sur les CapEx.
Modèle 4: ICP GAR Flux
| Période de référence des informations t |
| | % (du total correspondant des actifs couverts au dénominateur) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m
| | Éligibles à la taxinomie | | | | | | | | | | | Part de la taxinomie alignée dans la taxinomie éligible | Expositions non évaluées
| | Alignées sur la taxinomie | Ventilation par objectif environnemental | Dont utilisation du produit | Dont transitoires | Dont habilitantes
| | Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| 1 | GAR — Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises financières | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | |
| 6 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | |
| 7 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | |
| 8 | Prêts et avances | | | | | | | | | | | | |
| 9 | Titres de créance, y compris dont l’utilisation du produit de l’émission est spécifique (UoP) | | | | | | | | | | | | |
| 10 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | |
| 11 | Ménages | | | | | | | | | | | | |
| 12 | dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels | | | | | | | | | | | | |
| 13 | dont prêts à la rénovation de bâtiments | | | | | | | | | | | | |
| 14 | dont prêts pour véhicules à moteur | | | | | | | | | | | | |
| 15 | Financement d’administrations locales | | | | | | | | | | | | |
| 16 | Financement de logements | | | | | | | | | | | | |
| 17 | Autres financements d’administrations locales | | | | | | | | | | | | |
| 18 | Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et commerciaux | | | | | | | | | | | | |
| 19 | Expositions incluses sur une base volontaire | | | | | | | | | | | | |
| 20 | GAR — Total des actifs du GAR | | | | | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. L’établissement indique dans ce modèle les ICP GAR pour les flux de nouveaux prêts et avances, titres de créance, instruments de capitaux propres et sûretés saisies au cours de l’exercice précédant la date de référence de la publication, calculés sur la base des données publiées dans le modèle 1, sur les actifs couverts.
2. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur le chiffre d’affaires et sur les CapEx.
Modèle 5: ICP des expositions de hors bilan
| Date de référence des informations/période t |
| % (par rapport au total correspondant des actifs hors bilan) | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l
| Éligibles à la taxinomie | | | | | | | | | | | Expositions non évaluées
| Alignées sur la taxinomie | Ventilation par objectif environnemental | Dont utilisation du produit | Dont transitoires | Dont habilitantes
| Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| 1 | Garanties financières (ICP FinGuar) | | | | | | | | | | | |
| 2 | Actifs sous gestion (ICP AuM) | | | | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. L’établissement indique dans ce modèle les ICP de ses expositions hors bilan (garanties financières et actifs sous gestion) calculés sur la base des données publiées dans le modèle 1 relatif aux actifs couverts.
2. Les établissements répliquent ce modèle pour publier les ICP relatifs aux encours et flux pour les expositions hors bilan.
3. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur les produits perçus et sur les CapEx.
Modèle 6: ICP des frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs
| Période de référence des informations t |
| ICP F&C | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m
| Total | Éligibles à la taxinomie | | | | | | | | | | | dont frais et commissions non évalués perçus
| Alignées sur la taxinomie | Ventilation par objectif environnemental | Dont utilisation du produit | Dont transitoires | Dont habilitantes
| Atténuation du changement climatique (CCM) | Adaptation au changement climatique (CCA) | Ressources aquatiques et marines (RAM) | Économie circulaire (EC) | Pollution (PRP) | Biodiversité et Écosystèmes (BIO)
| Mio EUR | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | %
| 1 | Frais et commissions versés par des entreprises relevant de la CSRD - Services autres que des prêts | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Services à des entreprises financières | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Contreparties non soumises aux obligations de publication de la CSRD, y compris les contreparties de pays tiers | | | | | | | | | | | | |
Notes explicatives:
1. Les établissements indiquent dans ce modèle des informations sur le pourcentage (%) de frais et commissions relatifs à des secteurs pertinents pour la taxinomie et à des activités alignées sur la taxinomie (en ventilant les activités de transition et les activités habilitantes) par rapport au total des frais et commissions reçus d’entreprises relevant de la CSRD pour des services autres que les prêts et la gestion d’actifs.
2. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur le chiffre d’affaires et sur les CapEx.
Modèle 7: ICP du portefeuille de négociation
| Période de référence des informations t |
| | | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | m | n | o | p
| | | | Montant absolu des achats + montant absolu des ventes (juste valeur) | | ICP de négociation
| | | dont expositions non évaluées | | Dont alignées sur la taxinomie |
| | | | | Dont CCM | Dont CCA | Dont RAM | Dont CE | Dont PRP | Dont BIO | | Dont CCM | Dont CCA | Dont RAM | Dont CE | Dont PRP | Dont BIO
| 1 | Actifs financiers détenus à des fins de négociation (titres de créance et participations) — entreprises relevant de la CSRD | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | Entreprises financières | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Entreprises non financières | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | Contreparties non soumises aux obligations de publication de la CSRD, y compris les contreparties de pays tiers | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 | Titres de créance | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10 | Instruments de capitaux propres | | | | | | | | | | | | | | | |
Note explicative:
1. Les établissements de crédit répliquent ce modèle pour les informations fondées sur le chiffre d’affaires et sur les CapEx.