(433) La Commission observe que l’annexe 2 du troisième contrat contenait des tableaux détaillés concernant les coûts marginaux supportés par Trenitalia pour l’exécution des obligations de service public. Le plan économique et financier figurant dans cette annexe 2 quantifiait le montant prévu pour chaque type d’élément de coût marginal pour chaque année de la durée du troisième contrat, avec un plafond total de compensation établi pour chaque année de la durée du troisième contrat.
Tableau 11
Méthode de calcul de la compensation au titre du troisième contrat — extrait du plan économique et financier de Trenitalia figurant à l’annexe 2 du troisième contrat
| (en millions d’EUR)
| | | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014
| A1 | Coûts de remboursement et de rémunération du capital admissibles | 38,9 | 39,2 | 39,4 | 39,6 | 40,0 | 40,3
| A2 | Coûts de remboursement et de rémunération du capital | 38,9 | 39,2 | 39,4 | 39,6 | 40,0 | 40,3
| b1.1 | Péages | 32,9 | 32,9 | 32,9 | 32,9 | 32,9 | 32,9
| b1.2 | Circulation des trains | 22,6 | 19,1 | 17,1 | 16,2 | 16,2 | 16,2
| b1.3 | Gestion des flottes | 14,0 | 11,3 | 10,0 | 9,3 | 9,3 | 9,3
| b1.4 | Conduite | 58,1 | 47,0 | 39,8 | 36,7 | 36,7 | 36,7
| b1.5 | Mouvements de lacet et formation des trains | 56,6 | 42,1 | 36,5 | 33,8 | 33,8 | 33,8
| b1.6 | Entretien | 32,7 | 26,4 | 22,8 | 21,1 | 21,1 | 21,1
| b1.7 | Frais commerciaux | 6,1 | 4,9 | 4,2 | 3,9 | 3,9 | 3,9
| b1.8 | Personnel (industriel, commercial et de soutien) | 26,0 | 21,1 | 18,2 | 16,8 | 16,8 | 16,8
| b1.9 | Coûts non absorbés | * | 21,1 | 10,9 | 10,4 | 10,4 | 10,4
| b1.10 | Charge d’intérêts sur les indemnités de départ | * | * | 3,7 | 3,7 | 3,7 | 3,7
| b1.11 | Impôt sur le coût du travail | 2,0 | 1,9 | 1,8 | 1,8 | 1,8 | 1,8
| B1 | Coûts d’exploitation admissibles | 251,1 | 227,9 | 197,9 | 186,5 | 186,5 | 186,5
| b2 | Coûts d’exploitation non admissibles (principe économique) | * | * | * | * | * | *
| b3 | Provisions pour frais de restructuration | * | * | * | * | * | *
| b4 | Dépréciations d’actifs | * | * | * | * | * | *
| B2 | Coûts d’exploitation inclus | 251,1 | 227,9 | 197,9 | 186,5 | 186,5 | 186,5
| C1 | TOTAL COÛTS ADMISSIBLES | 290,0 | 267,0 | 237,3 | 226,2 | 226,5 | 226,8
| C2 | TOTAL DES COÛTS INCLUS POUR LA RÉMUNÉRATION | 290,0 | 267,0 | 237,3 | 226,2 | 226,5 | 226,8
| d1 | Recettes liées au trafic | 116,4 | 124,2 | 131,8 | 140,1 | 140,1 | 140,1
| d2 | Recettes accessoires | | | | | |
| d2 | Frais liés aux marchés de services supportés par l’État | 92,4 | 107,0 | 107,0 | 107,0 | 107,0 | 107,0
| d4 | Incitations à l’utilisation de transports combinés | * | * | * | * | * | *
| d5 | Frais (intégration de l’allocation, hors TVA) | * | * | * | * | * | *
| d6 | Frais liés aux marchés de services supportés par les régions | * | * | * | * | * | *
| d3 | Report «C» des années précédentes | 5,9 | 0,6 | * | * | * | *
| D | TOTAL DES RECETTES COUVERTES | 214,8 | 231,8 | 238,8 | 247,1 | 247,1 | 247,1