Annexe II -Règlement d’exécution (UE) 2024/796

Version d'origine : acte du 04/03/2024 tel que publié au JO de l'Union ; aucune consolidation en français. Si l'acte a été modifié depuis, ce texte n'en tient pas compte : vérifier sur EUR-Lex.

Partie 1

Options et facultés prévues dans la directive 2013/36/UE, le règlement (UE) no 575/2013 et le règlement délégué (UE) 2015/61 relatif au ratio de couverture des besoins de liquidité (LCR)

| 010 | Date de la dernière mise à jour des informations fournies dans ce document | (jj/mm/aaaa) |

| 020 | Article 9, paragraphe 2 | | | États membres | Exception à l’interdiction aux personnes ou entreprises autres que des établissements de crédit d’exercer l’activité de réception de dépôts ou d’autres fonds remboursables du public | L’interdiction faite aux personnes ou entreprises autres que des établissements de crédit d’exercer l’activité de réception de dépôts ou d’autres fonds remboursables du public ne s’applique pas à un État membre, aux autorités régionales ou locales d’un État membre, aux organismes publics internationaux dont un ou plusieurs États membres sont membres, ou aux cas visés expressément par le droit national ou de l’Union, à condition que cette activité soit soumise à des règlements et contrôles visant à la protection des déposants et des investisseurs. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 030 | Article 12, paragraphe 3 | | | États membres | Capital initial | Les États membres peuvent décider que les établissements de crédit qui ne remplissent pas l’exigence relative à la détention de fonds propres distincts et qui existaient au 15 décembre 1979 peuvent continuer d’exercer leurs activités. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 040 | Article 12, paragraphe 3 | | | États membres | Capital initial | Lorsqu’un État membre décide, en vertu de l’article 12, paragraphe 3, de la directive 2013/36/UE, qu’un établissement de crédit peut continuer d’exercer ses activités, il peut l’exempter de l’obligation de se conformer aux exigences prévues à l’article 13, paragraphe 1, premier alinéa, de la directive 2013/36/UE. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 050 | Article 12, paragraphe 4 | | | États membres | Capital initial | Les États membres peuvent accorder l’agrément à des catégories particulières d’établissements de crédit dont le capital initial est inférieur à 5 millions d’EUR, sous réserve que le capital initial ne soit pas inférieur à 1 million d’EUR et que les États membres concernés notifient à la Commission et à l’ABE les raisons pour lesquelles ils font usage de cette faculté. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 060 | Article 21, paragraphe 1 | | | Autorités compétentes | Dispense pour des établissements de crédit affiliés de manière permanente à un organisme central | Les autorités compétentes peuvent dispenser des exigences des articles 10 et 12 et de l’article 13, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE les établissements de crédit affiliés de manière permanente à un organisme central. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 090 | Article 40 | | | Autorités compétentes | Exigences de rapport aux autorités compétentes de l’État membre d’accueil | Les autorités compétentes de l’État membre d’accueil peuvent, à des fins d’information, de statistiques ou de surveillance, exiger que tout établissement de crédit ayant une succursale sur le territoire dudit État membre d’accueil leur adresse un rapport périodique sur les activités qu’il exerce dans cet État membre d’accueil, notamment pour apprécier si la succursale a une importance significative conformément à l’article 51, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 121 | Article 133, paragraphe 1 | | | États membres | Exigence de coussin pour le risque systémique | Les États membres peuvent mettre en place un coussin pour le risque systémique constitué de fonds propres de base de catégorie 1 pour le secteur financier ou un ou plusieurs sous-ensembles de ce secteur applicable à toutes les expositions ou à un sous-ensemble d’expositions. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 130 | Article 134, paragraphe 1 | | | États membres | Reconnaissance d’un taux de coussin pour le risque systémique | D’autres États membres peuvent reconnaître le taux de coussin pour le risque systémique fixé conformément à l’article 133 et peuvent l’appliquer aux établissements agréés au niveau national pour les expositions situées dans l’État membre qui introduit ce taux de coussin. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 140 | Article 152 premier alinéa | | | États membres | Exigences de rapport aux autorités compétentes de l’État membre d’accueil | Les autorités compétentes d’un État membre d’accueil peuvent exiger, à des fins statistiques, que tout établissement de crédit ayant une succursale sur le territoire dudit État membre d’accueil leur adresse un rapport périodique sur les activités qu’il exerce dans cet État membre d’accueil. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 150 | Article 152 deuxième alinéa | | | États membres | Exigences de rapport aux autorités compétentes de l’État membre d’accueil | L’État membre d’accueil peut exiger des succursales d’établissements de crédit originaires d’autres États membres les mêmes informations que celles qu’il exige des établissements de crédit nationaux. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 155 | Article 131, paragraphe 5 | | | Autorités compétentes | Coussins | L’autorité compétente ou l’autorité désignée peut exiger de chaque autre EIS, sur base consolidée, sous-consolidée ou individuelle, selon le cas, qu’il détienne un coussin pour les autres EIS pouvant atteindre 3 % du montant total d’exposition au risque calculé conformément à l’article 92, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013 en tenant compte des critères retenus pour le recensement des autres EIS. Ce coussin est constitué des fonds propres de base de catégorie 1. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 156 | Article 160, paragraphe 6 | | | Autorités compétentes | Dispositions provisoires relatives aux coussins de fonds propres | Les États membres peuvent imposer une période transitoire plus courte pour les coussins de fonds propres que celle prévue à l’article 160, paragraphes 1 à 4. Cette période transitoire plus courte peut être reconnue par d’autres États membres. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 165 | | Article 4, paragraphe 1, point 145 b) | | États membres | Classification des établissements de petite taille et non complexes | Les États membres peuvent, conformément au règlement (UE) no 575/2013 et à la directive 2013/36/UE, abaisser le seuil de 5 milliards d’euros que la valeur totale des actifs d’un établissement sur base individuelle ou, le cas échéant, sur base consolidée ne doit pas dépasser en moyenne sur la période de quatre ans qui précède immédiatement la période de déclaration annuelle en cours. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 170 | | Article 4, paragraphe 2 | | États membres ou autorités compétentes | Traitement des détentions indirectes de biens immobiliers | Les États membres ou leurs autorités compétentes peuvent autoriser que des actions représentant l’équivalent d’une détention indirecte de biens immobiliers soient traitées comme une détention directe d’immobilier, à condition qu’une telle détention indirecte fasse l’objet d’une réglementation spécifique dans le droit national de l’État membre concerné et, si elle est donnée en sûreté, qu’elle apporte une protection équivalente aux créanciers. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 190 | | Article 24, paragraphe 2 | | Autorités compétentes | Établissement de rapports et utilisation obligatoire des IFRS | Les autorités compétentes peuvent exiger des établissements qu’ils procèdent à l’évaluation des actifs et des éléments de hors-bilan et à la détermination des fonds propres conformément aux normes comptables internationales applicables en vertu du règlement (CE) no 1606/2002. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

Les autorités compétentes appliquent les exigences suivantes aux participations qualifiées des établissements visées aux paragraphes 1 et 2:

pour le calcul des exigences de fonds propres conformément à la troisième partie du présent règlement, les établissements appliquent une pondération de 1 250 % au plus élevé des montants suivants:

i) le montant des participations qualifiées visées au paragraphe 1 qui excèdent 15 % des fonds propres éligibles;

ii) le montant total des participations qualifiées visées au paragraphe 2 qui excède 60 % des fonds propres éligibles de l’établissement;

| 201 | | Article 89, paragraphe 3 | | Autorités compétentes | Pondération et interdiction de participations qualifiées hors du secteur financier | Les autorités compétentes appliquent les exigences suivantes aux participations qualifiées des établissements visées aux paragraphes 1 et 2: les autorités compétentes interdisent aux établissements de détenir des participations qualifiées visées aux paragraphes 1 et 2 dont le montant excède les pourcentages de fonds propres éligibles prévus à ces paragraphes. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 220 | | Article 430, paragraphe 4 | | Autorités compétentes | Déclaration concernant les exigences de fonds propres et informations financières | Les autorités compétentes peuvent exiger des établissements de crédit qui déterminent leurs fonds propres sur base consolidée conformément aux normes comptables internationales en application de l’article 24, paragraphe 2, qu’ils déclarent les informations financières conformément au présent article. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 230 | | Article 124, paragraphe 2 | | Autorités compétentes ou désignées | Pondérations de risque et critères appliqués aux expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier | L’autorité désignée conformément au paragraphe 1 bis du présent article peut accroître les pondérations de risque applicables à ces expositions à l’intérieur des fourchettes prévues au quatrième alinéa du présent paragraphe ou imposer des critères plus stricts que ceux énoncés à l’article 125, paragraphe 2, ou à l’article 126, paragraphe 2. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 240 | | Article 129, paragraphe 1 | | Autorités compétentes | Expositions sous forme d’obligations garanties | Les autorités compétentes peuvent, après avoir consulté l’ABE, déroger partiellement au premier alinéa, point c), et permettre le deuxième échelon de qualité de crédit pour un total d’expositions représentant jusqu’à 10 % de l’encours nominal des obligations garanties de l’établissement émetteur, sous réserve que les problèmes de concentration potentiels importants dans les États membres concernés puissent être documentés du fait de l’application de l’exigence de premier échelon de qualité de crédit visée audit point. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 241 | | Article 129, paragraphe 1 bis, point c) | | Autorités compétentes | Expositions sur des établissements de crédit relevant du troisième échelon de qualité de crédit qui prennent la forme de contrats dérivés | Les autorités compétentes désignées conformément à l’article 18, paragraphe 2, de la directive (UE) 2019/2162 peuvent, après consultation de l’ABE, autoriser des expositions sur des établissements de crédit relevant du troisième échelon de qualité de crédit qui prennent la forme de contrats dérivés, pour autant que des problèmes de concentration potentiels importants dans les États membres concernés, du fait de l’application des exigences relatives au premier et au deuxième échelon de qualité de crédit visées dans le présent paragraphe, puissent être étayés. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 242 | | Article 129, paragraphe 3 bis | | États membres | Niveau minimal de surnantissement applicable aux obligations garanties | Les États membres peuvent fixer, ou autoriser leurs autorités compétentes à fixer, à moins de 5 % le niveau minimal de surnantissement applicable aux obligations garanties, pour autant que les conditions énoncées aux points a) et b) du présent alinéa soient remplies. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 250 | | Article 164, paragraphe 6 | | Autorités compétentes | Valeurs minimales de montant pondéré moyen des pertes en cas de défaut applicable (LGD) aux expositions garanties par un bien immobilier | Sur la base des données collectées en vertu de l’article 430 bis et de tout autre indicateur pertinent et compte tenu des perspectives d’évolution des marchés des biens immobiliers, l’autorité désignée conformément au paragraphe 5 du présent article évalue à intervalles réguliers, et au moins une fois par an, si les valeurs minimales de LGD visées au paragraphe 4 du présent article sont appropriées pour des expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel ou un bien immobilier commercial situé sur une ou plusieurs parties du territoire de l’État membre de l’autorité concernée. Lorsque, sur la base de l’évaluation visée au premier alinéa du présent paragraphe, l’autorité désignée conformément au paragraphe 5 conclut que les valeurs minimales de LGD visées au paragraphe 4 ne sont pas adéquates, et si elle estime que l’inadéquation des valeurs de LGD pourrait avoir une incidence négative sur la stabilité financière actuelle ou future dans son État membre, elle peut fixer des valeurs minimales de LGD plus élevées pour les expositions situées sur une ou plusieurs parties du territoire de l’État membre de l’autorité concernée. Ces valeurs minimales plus élevées peuvent également être appliquées au niveau d’un ou de plusieurs segments immobiliers desdites expositions. L’autorité désignée conformément au paragraphe 5 informe l’ABE et le CERS avant de prendre la décision visée au présent paragraphe. Dans un délai d’un mois à compter de la réception de ladite notification, l’ABE et le CERS communiquent leur avis à l’État membre concerné. L’ABE et le CERS publient les valeurs de LGD. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 260 | | Article 178, paragraphe 1, point b) | | Autorités compétentes | Défaut d’un débiteur | Les autorités compétentes peuvent remplacer le délai de 90 jours par 180 jours pour les expositions garanties par des biens immobiliers résidentiels ou commerciaux des PME dans la catégorie des expositions sur la clientèle de détail, ainsi que pour les expositions sur les entités du secteur public. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 261 | | Article 178, paragraphe 2, point d) | | Autorités compétentes | Seuil de signification | Les autorités compétentes définissent le seuil par rapport auquel est évalué le caractère significatif de l’arriéré sur une obligation de crédit. Ce seuil doit traduire le niveau de risque que cette autorité considère comme raisonnable. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 290 | | Article 327, paragraphe 2 | | Autorités compétentes | Calcul d’une position nette entre un titre convertible et une position de signe opposé sur l’instrument sous-jacent | Les autorités compétentes peuvent adopter une approche qui prend en considération la probabilité qu’un titre convertible déterminé soit converti ou imposer une exigence de fonds propres qui couvre les pertes que la conversion pourrait entraîner. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 310 | | Article 400, paragraphe 2, point a), et article 493, paragraphe 3, point a) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les obligations garanties répondant aux conditions énoncées à l’article 129, paragraphes 1, 3 et 6. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 320 | | Article 400, paragraphe 2, point b) et article 493, paragraphe 3, point b) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les actifs constituant des créances sur des administrations régionales ou locales des États membres. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 330 | | Article 400, paragraphe 2, point c) et article 493, paragraphe 3, point c) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions prises par un établissement sur son entreprise mère, sur les autres filiales de cette entreprise mère ou sur ses propres filiales, et les participations qualifiées. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 340 | | Article 400, paragraphe 2, point d) et article 493, paragraphe 3, point d) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements de crédit régionaux ou centraux auxquels l’établissement de crédit est associé au sein d’un réseau et qui sont chargés d’opérer la compensation des liquidités au sein du réseau. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 350 | | Article 400, paragraphe 2, point e) et article 493, paragraphe 3, point e) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements de crédit encourues par des établissements de crédit, dont l’un fonctionne sur une base non concurrentielle et fournit ou garantit des prêts dans le cadre de programmes législatifs ou de ses statuts en vue de promouvoir des secteurs spécifiques de l’économie, impliquant une certaine forme de contrôle public et imposant des restrictions sur l’utilisation des prêts, à condition que les expositions respectives résultent des seuls prêts qui sont octroyés aux bénéficiaires par le biais d’établissements de crédit ou des garanties de ces prêts. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 360 | | Article 400, paragraphe 2, point f) et article 493, paragraphe 3, point f) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements, à condition que ces expositions ne constituent pas des fonds propres de ces établissements, aient pour échéance maximale le jour ouvrable suivant et ne soient pas libellées dans une grande devise d’échange. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 370 | | Article 400, paragraphe 2, point g) et article 493, paragraphe 3, point g) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des banques centrales sous la forme de réserves obligatoires minimales détenues auprès desdites banques centrales, et qui sont libellées dans leur monnaie nationale. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 380 | | Article 400, paragraphe 2, point h) et article 493, paragraphe 3, point h) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des administrations centrales sous la forme d’obligations réglementaires de liquidité, détenues en titres d’État, et qui sont libellées et financées dans leur monnaie nationale, à condition que, à la discrétion des autorités compétentes, l’évaluation de crédit de ces administrations centrales établie par un OEEC désigné corresponde à une note de bonne qualité («investment grade»). | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 390 | | Article 400, paragraphe 2, point i) et article 493, paragraphe 3, point i) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement 50 % des crédits documentaires en hors-bilan à risque modéré et des facilités de découvert de hors-bilan non tirées à risque modéré visés à l’annexe I ainsi que, moyennant l’accord des autorités compétentes, 80 % des garanties autres que celles sur crédit distribué, qui ont un fondement légal ou réglementaire et sont apportées à leurs affiliés par les sociétés de caution mutuelle possédant le statut d’établissements de crédit. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 400 | | Article 400, paragraphe 2, point j) et article 493, paragraphe 3, point j) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les garanties requises légalement et utilisées lorsqu’un prêt hypothécaire financé par l’émission d’obligations hypothécaires est déboursé au profit de l’emprunteur hypothécaire avant l’inscription définitive de l’hypothèque au registre foncier, à condition que la garantie ne soit pas utilisée pour réduire le risque lors du calcul des montants d’exposition pondérés. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 410 | | Article 400, paragraphe 2, point k) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sous la forme d’une sûreté ou d’une garantie pour les prêts immobiliers résidentiels. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 412 | | Article 400, paragraphe 2, point l) | | Autorités compétentes | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sous la forme d’une garantie pour les crédits à l’exportation bénéficiant d’un soutien public. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 420 | | Article 412, paragraphe 5 | | États membres | Exigence de couverture des besoins de liquidité | Les États membres peuvent maintenir ou adopter des dispositions au niveau national en matière d’exigences de liquidité avant la définition et l’instauration complète de normes minimales contraignantes en matière d’exigences de couverture des besoins de liquidité au niveau de l’Union conformément à l’article 460. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 430 | | Article 412, paragraphe 5 | | États membres ou autorités compétentes | Exigence de couverture des besoins de liquidité | Les États membres ou les autorités compétentes peuvent imposer aux établissements agréés au niveau national ou à un sous-ensemble de ces établissements de maintenir une exigence de couverture des besoins de liquidité plus haute, jusqu’à hauteur de 100 % jusqu’à l’instauration complète de la norme minimale contraignante au taux de 100 % conformément à l’article 460. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 460 | | Article 420, paragraphe 2 | | Autorités compétentes | Taux de sortie de trésorerie | Les autorités compétentes déterminent les sorties de trésorerie à affecter aux produits et services qui ne sont pas pris en compte dans le règlement, dès lors que que la probabilité et le volume potentiel des sorties de trésorerie sont significatifs. Les autorités compétentes peuvent appliquer un taux de sortie de trésorerie allant jusqu’à 5 % pour les produits liés aux crédits commerciaux de hors-bilan visés à l’article 429 et à l’annexe I. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 461 | | Article 428 septdecies, paragraphe 10 | | Autorités compétentes | Facteurs de financement stable requis | Les autorités compétentes peuvent déterminer les facteurs de financement stable requis à appliquer aux expositions hors-bilan qui ne sont pas spécifiées dans le CRR. | | | | |

| 463 | | Article 428 quaterquadragies, paragraphe 10 | | Autorités compétentes | Facteurs de financement stable requis | Dans le cadre du calcul simplifié du ratio de financement stable net, les autorités compétentes peuvent déterminer les facteurs de financement stable requis à appliquer aux expositions hors-bilan qui ne sont pas mentionnées dans le CRR. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 464 | | Article 428 quinquesquadragies, paragraphe 2 | | Autorités compétentes | Facteurs de financement stable requis | Dans le cadre du calcul simplifié du ratio de financement stable net, les autorités compétentes peuvent déterminer le terme de la charge grevant les actifs qui ont fait l’objet d’une ségrégation. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 510 | | Article 471, paragraphe 1 | | Autorités compétentes | Autorisation de ne pas déduire les participations dans des entreprises d’assurance des éléments CET1 | Par dérogation à l’article 49, paragraphe 1, au cours de la période allant du 31 décembre 2018 au 31 décembre 2024, les établissements peuvent choisir de ne pas déduire les participations dans des entreprises d’assurance, des entreprises de réassurance et des sociétés holding d’assurance, lorsque les conditions énoncées à l’article 471, paragraphe 1, sont remplies. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 520 | | Article 473, paragraphe 1 | | Autorités compétentes | Introduction des modifications de l’IAS 19 | Par dérogation à l’article 481, au cours de la période allant du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2018, les autorités compétentes peuvent autoriser les établissements qui établissent leurs comptes selon les normes comptables internationales adoptées conformément à la procédure visée à l’article 6, paragraphe 2, du règlement (CE) no 1606/2002 à ajouter à leurs fonds propres de base de catégorie 1 le montant applicable conformément à l’article 473, paragraphe 2 ou 3, selon le cas, multiplié par le facteur appliqué conformément à l’article 473, paragraphe 4. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 530 | | Article 478, paragraphe 3 | | Autorités compétentes | Déductions transitoires des éléments de fonds propres de base de catégorie 1, des éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et des éléments de fonds propres de catégorie 2 |

Les autorités compétentes déterminent et publient un pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 478, paragraphes 1 et 2, pour chacune des déductions suivantes:

a) les différentes déductions requises en application de l’article 36, paragraphe 1, points a) à h), à l’exclusion des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles;

b) le montant agrégé des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles et des éléments visés à l’article 36, paragraphe 1, point i), qui doit être déduit en application de l’article 48;

c) chaque déduction requise en application de l’article 56, points b) à d);

d) chaque déduction requise en application de l’article 66, points b) à d).

| 540 | | Article 479, paragraphe 4 | | Autorités compétentes | Comptabilisation transitoire en fonds propres de base de catégorie 1 consolidés d’instruments et d’éléments non reconnus en tant qu’intérêts minoritaires | Les autorités compétentes déterminent et publient le pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 479, paragraphe 3. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 550 | | Article 480, paragraphe 3 | | Autorités compétentes | Comptabilisation transitoire des intérêts minoritaires et des fonds propres additionnels de catégorie 1 et fonds propres de catégorie 2 éligibles | Les autorités compétentes déterminent et publient le facteur applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 480, paragraphe 2. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 560 | | Article 481, paragraphe 5 | | Autorités compétentes | Filtres et déductions transitoires supplémentaires | Pour chaque filtre ou déduction visé à l’article 481, paragraphes 1 et 2, les autorités compétentes déterminent et publient le pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées aux paragraphes 3 et 4 dudit article. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 570 | | Article 486, paragraphe 6 | | Autorités compétentes | Limites au maintien des acquis applicables aux éléments de fonds propres de base de catégorie 1, aux éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et aux éléments de fonds propres de catégorie 2 | Les autorités compétentes déterminent et publient les pourcentages applicables, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 486, paragraphe 5. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 580 | | Article 495, paragraphe 1 | | Autorités compétentes | Traitement transitoire des expositions sur actions dans le cadre de l’approche NI | Par dérogation à la troisième partie, chapitre 3, jusqu’au 31 décembre 2017, les autorités compétentes peuvent exempter du traitement NI certaines catégories d’expositions sur actions détenues par les établissements et les filiales dans l’Union d’établissements dans cet État membre au 31 décembre 2007. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 590 | | Article 496, paragraphe 1 | | Autorités compétentes | Disposition transitoire pour le calcul des exigences de fonds propres pour les expositions prenant la forme d’obligations garanties | Jusqu’au 31 décembre 2017, les autorités compétentes peuvent renoncer à l’application totale ou partielle de la limite de 10 % concernant les parts privilégiées émises par des fonds communs de créances français ou par des organismes de titrisation équivalents aux fonds communs de créances français, comme précisé à l’article 129, paragraphe 1, points d) et f), à condition que les conditions prévues à l’article 496, paragraphe 1, points a) et b), soient remplies. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 600 | | | Article 10, paragraphe 1, point b) iii) | Autorités compétentes | LCR — Actifs liquides | Les réserves de liquidité détenues par l’établissement de crédit auprès d’une banque centrale peuvent constituer des actifs de niveau 1 à condition qu’il soit possible d’effectuer des retraits sur ces réserves en période de tensions. Les conditions de ces retraits doivent être précisées dans un accord entre l’autorité compétente concernée et la BCE ou la banque centrale. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 610 | | | Article 10, paragraphe 2 | Autorités compétentes | LCR — Actifs liquides | La valeur de marché des obligations garanties de qualité extrêmement élevée visées au paragraphe 1, point f), est soumise à une décote de 7 % au moins. À part les décotes prévues à l’article 15, paragraphe 2, points b) et c) en ce qui concerne les actions et parts d’OPC, aucune décote n’est exigée sur la valeur des autres actifs de niveau 1. Les cas dans lesquels des décotes plus élevées ont été imposées à l’ensemble d’une catégorie d’actifs (tous les actifs soumis à une décote spécifique et différenciée dans le règlement délégué LCR) (par exemple, à toutes les obligations garanties de niveau 1, etc.). | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 620 | | | Article 12, paragraphe 1, point c) i) | Autorités compétentes | LCR — Actifs de niveau 2B | Les actions peuvent constituer des actifs de niveau 2B à condition qu’elles fassent partie d’un indice boursier important dans un État membre ou dans un pays tiers, identifié comme tel par l’autorité compétente de l’État membre ou l’autorité publique concernée du pays tiers. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 630 | | | Article 12, paragraphe 3 | Autorités compétentes | LCR — Actifs de niveau 2B | Pour les établissements de crédit qui, selon leurs statuts, ne sont pas en mesure, pour des raisons religieuses, de détenir des actifs porteurs d’intérêts, l’autorité compétente peut autoriser une dérogation au paragraphe 1, points b) ii) et b) iii) du présent article, à condition que la disponibilité insuffisante d’actifs non porteurs d’intérêts remplissant ces conditions puisse être démontrée et que les actifs non porteurs d’intérêts en question soient suffisamment liquides sur les marchés privés. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

| 640 | | | Article 24, paragraphe 6 | Autorités compétentes | LCR — Sorties de trésorerie relatives à des dépôts de détail stables dans un pays tiers bénéficiant du taux de 3 % | Les établissements de crédit peuvent être autorisés par leur autorité compétente à multiplier par 3 % le montant des dépôts de détail qui sont couverts par un système de garantie des dépôts d’un pays tiers équivalent au système visé au paragraphe 1, si le pays tiers autorise ce traitement. | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | |

Partie 2

Options et facultés transitoires prévues dans la directive 2013/36/UE et le règlement (UE) no 575/2013

| 010 | Date de la dernière mise à jour des informations fournies dans ce document | (jj/mm/aaaa) |

| 011 | Article 160, paragraphe 6 | | États membres | Dispositions provisoires relatives aux coussins de fonds propres | Les États membres peuvent imposer une période transitoire plus courte pour les coussins de fonds propres que celle prévue à l’article 160, paragraphes 1 à 4. Cette période transitoire plus courte peut être reconnue par d’autres États membres. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 014 | | Article 493, paragraphe 3, point c) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions prises par un établissement sur son entreprise mère, sur les autres filiales de cette entreprise mère ou sur ses propres filiales, et les participations qualifiées. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 015 | | Article 493, paragraphe 3, point d) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements de crédit régionaux ou centraux auxquels l’établissement de crédit est associé au sein d’un réseau et qui sont chargés d’opérer la compensation des liquidités au sein du réseau. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 016 | | Article 493, paragraphe 3, point e) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements de crédit encourues par des établissements de crédit, dont l’un fonctionne sur une base non concurrentielle et fournit ou garantit des prêts dans le cadre de programmes législatifs ou de ses statuts en vue de promouvoir des secteurs spécifiques de l’économie, impliquant une certaine forme de contrôle public et imposant des restrictions sur l’utilisation des prêts, à condition que les expositions respectives résultent des seuls prêts qui sont octroyés aux bénéficiaires par le biais d’établissements de crédit ou des garanties de ces prêts. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 017 | | Article 493, paragraphe 3, point f) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des établissements, à condition que ces expositions ne constituent pas des fonds propres de ces établissements, aient pour échéance maximale le jour ouvrable suivant et ne soient pas libellées dans une grande devise d’échange. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 018 | | Article 493, paragraphe 3, point g) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des banques centrales sous la forme de réserves obligatoires minimales détenues auprès desdites banques centrales, et qui sont libellées dans leur monnaie nationale. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 019 | | Article 493, paragraphe 3, point h) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les expositions sur des administrations centrales sous la forme d’obligations réglementaires de liquidité, détenues en titres d’État, et qui sont libellées et financées dans leur monnaie nationale, à condition que, à la discrétion des autorités compétentes, l’évaluation de crédit de ces administrations centrales établie par un OEEC désigné corresponde à une note de bonne qualité («investment grade»). | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 020 | | Article 493, paragraphe 3, point i) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement 50 % des crédits documentaires en hors-bilan à risque modéré et des facilités de découvert de hors-bilan non tirées à risque modéré visés à l’annexe I ainsi que, moyennant l’accord des autorités compétentes, 80 % des garanties autres que celles sur crédit distribué, qui ont un fondement légal ou réglementaire et sont apportées à leurs affiliés par les sociétés de caution mutuelle possédant le statut d’établissements de crédit. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 021 | | Article 493, paragraphe 3, point j) | États membres | Exemptions totales ou partielles de l’application des limites aux grands risques | Les autorités compétentes peuvent exempter totalement ou partiellement les garanties requises légalement et utilisées lorsqu’un prêt hypothécaire financé par l’émission d’obligations hypothécaires est déboursé au profit de l’emprunteur hypothécaire avant l’inscription définitive de l’hypothèque au registre foncier, à condition que la garantie ne soit pas utilisée pour réduire le risque lors du calcul des montants d’exposition pondérés. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 023 | | Article 412, paragraphe 5 | États membres | Exigence de couverture des besoins de liquidité | Les États membres peuvent maintenir ou adopter des dispositions au niveau national en matière d’exigences de liquidité avant la définition et l’instauration complète de normes minimales contraignantes en matière d’exigences de couverture des besoins de liquidité au niveau de l’Union conformément à l’article 460. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 024 | | Article 412, paragraphe 5 | États membres ou autorités compétentes | Exigence de couverture des besoins de liquidité | Les États membres ou les autorités compétentes peuvent imposer aux établissements agréés au niveau national ou à un sous-ensemble de ces établissements de maintenir une exigence de couverture des besoins de liquidité plus haute, jusqu’à hauteur de 100 % jusqu’à l’instauration complète de la norme minimale contraignante au taux de 100 % conformément à l’article 460. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 025 | | Article 413, paragraphe 4 | États membres | Exigence de financement stable | Les États membres peuvent maintenir ou adopter des dispositions au niveau national en matière d’exigences de financement stable avant l’entrée en application de normes minimales contraignantes en matière d’exigences de financement stable net au niveau de l’Union énoncées à l’article 413, paragraphe 1. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 036 | | Article 471, paragraphe 1 | Autorités compétentes | Autorisation de ne pas déduire les participations dans des entreprises d’assurance des éléments CET1 | Par dérogation à l’article 49, paragraphe 1, au cours de la période allant du 31 décembre 2018 au 31 décembre 2024, les établissements peuvent choisir de ne pas déduire les participations dans des entreprises d’assurance, des entreprises de réassurance et des sociétés holding d’assurance, lorsque les conditions énoncées à l’article 471, paragraphe 1, sont remplies. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 037 | | Article 473, paragraphe 1 | Autorités compétentes | Introduction des modifications de l’IAS 19 | Par dérogation à l’article 481, au cours de la période allant du 1er janvier 2014 au 31 décembre 2018, les autorités compétentes peuvent autoriser les établissements qui établissent leurs comptes selon les normes comptables internationales adoptées conformément à la procédure visée à l’article 6, paragraphe 2, du règlement (CE) no 1606/2002 à ajouter à leurs fonds propres de base de catégorie 1 le montant applicable conformément à l’article 473, paragraphe 2 ou 3, selon le cas, multiplié par le facteur appliqué conformément à l’article 473, paragraphe 4. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 048 | | Article 478, paragraphe 3, point a) | Autorités compétentes | Déductions transitoires des éléments de fonds propres de base de catégorie 1, des éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et des éléments de fonds propres de catégorie 2 | Les autorités compétentes déterminent et publient un pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 478, paragraphes 1 et 2, pour a) les différentes déductions requises en application de l’article 36, paragraphe 1, points a) à h), à l’exclusion des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles; | 2014 (20 % à 100 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 052 | | Article 478, paragraphe 3, point b) | Autorités compétentes | Déductions transitoires des éléments de fonds propres de base de catégorie 1, des éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et des éléments de fonds propres de catégorie 2 | Les autorités compétentes déterminent et publient un pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 478, paragraphes 1 et 2, pour b) le montant agrégé des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles et des éléments visés à l’article 36, paragraphe 1, point i), qui doit être déduit en application de l’article 48; | 2014 (20 % à 100 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 056 | | Article 478, paragraphe 3, point c) | Autorités compétentes | Déductions transitoires des éléments de fonds propres de base de catégorie 1, des éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et des éléments de fonds propres de catégorie 2 | Les autorités compétentes déterminent et publient un pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 478, paragraphes 1 et 2, pour c) chaque déduction requise en application de l’article 56, points b) à d); | 2014 (20 % à 100 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 060 | | Article 478, paragraphe 3, point d) | Autorités compétentes | Déductions transitoires des éléments de fonds propres de base de catégorie 1, des éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et des éléments de fonds propres de catégorie 2 | Les autorités compétentes déterminent et publient un pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 478, paragraphes 1 et 2, pour d) chaque déduction requise en application de l’article 66, points b) à d). | 2014 (20 % à 100 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 064 | | Article 479, paragraphe 4 | Autorités compétentes | Comptabilisation transitoire en fonds propres de base de catégorie 1 consolidés d’instruments et d’éléments non reconnus en tant qu’intérêts minoritaires | Les autorités compétentes déterminent et publient le pourcentage applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 479, paragraphe 3. | 2014 (0 % à 80 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 068 | | Article 480, paragraphe 3 | Autorités compétentes | Comptabilisation transitoire des intérêts minoritaires et des fonds propres additionnels de catégorie 1 et fonds propres de catégorie 2 éligibles | Les autorités compétentes déterminent et publient le facteur applicable, à l’intérieur des fourchettes précisées à l’article 480, paragraphe 2. | 2014 (0,2 à 1,0) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 080 | | Article 486, paragraphe 6 | Autorités compétentes | Limites au maintien des acquis applicables aux éléments de fonds propres de base de catégorie 1, aux éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et aux éléments de fonds propres de catégorie 2 | Pourcentage applicable pour déterminer les limites au maintien des acquis applicables aux éléments de fonds propres de base de catégorie 1 en vertu de l’article 486, paragraphe 2 (pourcentage compris à l’intérieur des fourchettes précisées au paragraphe 5 dudit article) | 2014 (60 % à 80 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 088 | Pourcentage applicable pour déterminer les limites au maintien des acquis applicables aux éléments de fonds propres additionnels de catégorie 1 en vertu de l’article 486, paragraphe 3 (pourcentage compris à l’intérieur des fourchettes précisées au paragraphe 5 dudit article) | 2014 (60 % à 80 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 096 | Pourcentage applicable pour déterminer les limites au maintien des acquis applicables aux éléments de fonds propres de catégorie 2 en vertu de l’article 486, paragraphe 4 (pourcentage compris à l’intérieur des fourchettes précisées au paragraphe 5 dudit article) | 2014 (60 % à 80 %) | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 104 | | Article 495, paragraphe 1 | Autorités compétentes | Traitement transitoire des expositions sur actions dans le cadre de l’approche NI | Par dérogation à la troisième partie, chapitre 3, jusqu’au 31 décembre 2017, les autorités compétentes peuvent exempter du traitement NI certaines catégories d’expositions sur actions détenues par les établissements et les filiales dans l’Union d’établissements dans cet État membre au 31 décembre 2007. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 105 | | Article 496, paragraphe 1 | Autorités compétentes | Disposition transitoire pour le calcul des exigences de fonds propres pour les expositions prenant la forme d’obligations garanties | Jusqu’au 31 décembre 2017, les autorités compétentes peuvent renoncer à l’application totale ou partielle de la limite de 10 % concernant les parts privilégiées émises par des fonds communs de créances français ou par des organismes de titrisation équivalents aux fonds communs de créances français, comme précisé à l’article 129, paragraphe 1, points d) et f), à condition que les conditions prévues à l’article 496, paragraphe 1, points a) et b), soient remplies. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 106 | | Article 500 bis, paragraphe 2 | Autorités compétentes | Traitement temporaire de la dette publique émise dans la monnaie d’un autre État membre | Par dérogation à l’article 395, paragraphe 1, et à l’article 493, paragraphe 4, les autorités compétentes peuvent autoriser les établissements à assumer les expositions visées à l’article 500 bis, paragraphe 1, jusqu’aux limites précisées au paragraphe 2. | [Année] | [O/N/S.O.] | Obligatoire si O | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

Partie 3

Éléments variables de la rémunération (article 94 de la directive 2013/36/UE)

| 010 | Date de la dernière mise à jour des informations fournies dans ce document | (jj/mm/aaaa) |

| 020 | Article 94, paragraphe 1, point g) i) | États membres ou autorités compétentes | Les États membres peuvent fixer à un niveau inférieur le ratio maximal entre la composante variable et la composante fixe de la rémunération (pourcentage fixé dans la législation nationale, calculé en divisant la composante variable par la composante fixe de la rémunération) | [Valeur en %] | [O/N] | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 030 | Article 94, paragraphe 1, point g) ii) | États membres ou autorités compétentes | Les États membres peuvent fixer un niveau maximum inférieur du ratio entre la composante variable et la composante fixe de la rémunération qui peut être approuvé par les actionnaires, les propriétaires ou les membres de l’établissement (pourcentage fixé dans la législation nationale, calculé en divisant la composante variable par la composante fixe de la rémunération) | [Valeur en %] | [O/N] | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

| 060 | Article 94, paragraphe 4 | États membres |

Par dérogation au paragraphe 3, point a), un État membre peut abaisser ou relever le seuil qui y est visé, pour autant:

a) que l’établissement à l’égard duquel l’État membre fait usage de la présente disposition ne soit pas un établissement de grande taille au sens de l’article 4, paragraphe 1, point 146), du règlement (UE) no 575/2013 et, lorsque le seuil est relevé:

i) que l’établissement remplisse les critères énoncés à l’article 4, paragraphe 1, points 145) c), d) et e), du règlement (UE) no 575/2013; et

ii) que le seuil n’excède pas 15 milliards d’EUR;

b) qu’il soit approprié de modifier le seuil conformément au présent paragraphe compte tenu de la nature, de la portée et de la complexité des activités de l’établissement, de son organisation interne ou, le cas échéant, des caractéristiques du groupe auquel il appartient.

| 070 | Article 94, paragraphe 5 | États membres | Les États membres peuvent décider que des membres du personnel qui ont droit à une rémunération variable annuelle inférieure au seuil et à la proportion visés audit point ne font pas l’objet de la dérogation qui y est visée en raison des particularités du marché national en ce qui concerne les pratiques de rémunération ou en raison de la nature des responsabilités et du profil du poste de ces membres du personnel. | [Texte libre/valeur] | [O/N] | Obligatoire si O | Obligatoire si O |

Article annexe II

Aller plus loin