Annexe I -Règlement (UE) 2024/1988

Version d'origine : acte du 27/06/2024, tel que publié, rectificatifs intégrés (consolidation EUR-Lex 02024R1988-20240723 du 23/07/2024, la plus récente en français).

Tableaux de déclaration

TABLEAU 1

Encours

Données requises mensuellement

Les FI déclarent: i) les données des cases noires; ii) les informations titre par titre requises dans le tableau 3 pour les postes 2, 3a), 3b), 4 et 9; et iii) les données des cases grises pour les postes dont les informations ne sont pas collectées titre par titre.

Abréviations utilisées dans ce tableau: FI = fonds d’investissement, IFM = institution financière monétaire, APU = administrations publiques, AIF = autres intermédiaires financiers, à l’exception des sociétés d’assurance et des fonds de pensions, AF = auxiliaires financiers, IFC = institutions financières captives et prêteurs non institutionnels, SA = société d’assurance, FP = fonds de pension, SNF = société non financière, M = ménage, ISBLSM = institution sans but lucratif au service des ménages.

| | | | Territoire national | États membres de la zone euro hors territoire national | États membres de la zone euro hors territoire national (informations pays par pays) | Total | États membres non participants | États membres non participants (informations pays par pays) | Principales contreparties hors de l’Union européenne (informations pays par pays pour le Japon, le Royaume-Uni, les États-Unis)

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1. Dépôts et créances de prêts

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2. Titres de créance

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2e. Euro

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| d’une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | |

2x. Devises

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| d’une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | |

2t. Ensemble des monnaies

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| d’une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | |

3. Actions

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3a. Actions dont actions cotées

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3b. Actions dont actions non cotées

| | | | | | | | |

3c. Actions dont autres participations

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4. Titres de FI

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| (2+3+4) dont titres prêtés ou vendus dans le cadre d’accords de pension | | | | | | | | |

5. Produits financiers dérivés

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6. Actifs non financiers

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7. Autres actifs

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8. Prêts et dépôts reçus

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| dont: crédits renouvelables et découverts | | | | | | | | |

9. Titres de FI

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10. Produits financiers dérivés

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11. Autres passifs

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TABLEAU 2

Ajustements liés aux réévaluations ou opérations

Données requises mensuellement

Les FI déclarent: i) les données des cases noires marquées «MINIMUM»; ii) les informations titre par titre requises dans le tableau 3 pour les postes 2, 3a), 3b), 4 et 9; et iii) les données des cases grises marquées «MINIMUM» pour les postes dont les informations ne sont pas collectées titre par titre.

Les BCN peuvent étendre ces exigences: i) aux données des cases noires qui ne comprennent pas la mention «MINIMUM»; et ii) aux données des cases grises qui ne comportent pas la mention «MINIMUM» pour les postes dont les informations ne sont pas collectées titre par titre.

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1. Dépôts et créances de prêts

| | | | | | | | |

2. Titres de créance

| | | | | | | | |

2e. Euro

| | | | | | | | |

| d’une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | |

2x. Devises

| | | | | | | | |

| d’une durée supérieure à 1 an et inférieure ou égale à 2 ans | | | | | | | | |

2t. Ensemble des monnaies

| | | | | | | | |

3. Actions

| | | | | | | | |

3a. Actions dont actions cotées

3b. Actions dont actions non cotées

3c. Actions dont autres participations

4. Titres de FI

| (2+3+4) dont titres prêtés ou vendus dans le cadre d’accords de pension | | | | | | | | |

5. Produits financiers dérivés

6. Actifs non financiers

7. Autres actifs

| | | | | | | | |

8. Prêts et dépôts reçus

| | | | | | | | |

| dont: crédits renouvelables et découverts | | | | | | | | |

9. Titres de FI

10. Produits financiers dérivés

11. Autres passifs

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TABLEAU 3

Informations titre par titre requises

Les données concernant les champs qui figurent dans le tableau ci-dessous doivent être déclarées pour chaque titre classé dans les catégories «titres de créance», «actions» et «titres de FI» [nommés dans le SEC 2010 «parts de fonds d’investissement»] des tableaux 1 et 2 selon les règles suivantes.

1. Les données concernant le champ 1 doivent être déclarées. SI le titre a un code ISIN, ce dernier doit être déclaré.

2. Si la BCN concernée ne collecte pas directement titre par titre les informations relatives aux opérations, les données pour deux des trois champs 2, 3 et 4 doivent être déclarées (c’est-à-dire champs 2 et 3; 2 et 4; ou 3 et 4).

3. Si la BCN concernée collecte directement titre par titre les informations relatives aux opérations, les données pour les champs suivants doivent également être déclarées:

a) champ 5; ou champs 6 et 7; et

b) champ 4; ou champs 2 et 3.

4. La BCN concernée peut aussi exiger des FI qu’ils déclarent les données relatives au champ 8.

5. La BCN concernée peut choisir de ne collecter les données du champ 2 que dans les cas mentionnés aux points 2) et 3) b).

6. De plus, pour chaque titre sans code ISIN, ou autre identifiant valide conformément aux instructions de la BCN concernée, les données doivent être déclarées selon les règles suivantes.

a) Les données des champs 9 et 10 doivent être déclarées. Si l’émetteur du titre dispose d’un identifiant d’entité juridique (Legal Entity Identifier — LEI), celui-ci doit être déclaré.

b) Les données des champs 11, 12 et 13 doivent être déclarées. La BCN concernée peut décider de ne pas collecter ces données si les données déclarées du champ 10 comportent un LEI, un identifiant national indiqué sur le site internet de la BCE ou un autre identifiant qu’elle considère comme valide.

c) Pour chaque titre classé dans la catégorie «titres de créance», les données des champs 14, 15 et 16 doivent être déclarées. La BCN concernée peut décider de ne pas collecter les données du champ 16 si elle peut les obtenir à partir des autres données collectées à l’aide de la méthode préalablement convenue avec la BCE.

d) Lorsque la BCN concernée a octroyé une dérogation conformément à l’article 10, paragraphe 8, elle peut collecter les données sous forme agrégée, en les ventilant par catégories d’instrument/d’échéance et par contreparties.

| Champ | Titre

| 1 | Code d’identification du titre

| 2 | Nombre d’unités ou montant nominal agrégé

| 3 | Prix

| 4 | Montant total

| 5 | Opérations financières

| 6 | Titres achetés (actif) ou émis (passif)

| 7 | Titres vendus (actif) ou remboursés (passif)

| 8 | Monnaie de comptabilisation du titre

| 9 |

Instrument:

— titres de créance (F.3)

— actions dont actions cotées (F.511)

— actions dont actions non cotées (F.512)

— titres de fonds d’investissement monétaires [nommés dans le SEC 2010 «parts de fonds d’investissement monétaires»] (F.521)

— titres de fonds d’investissement non monétaires [nommés dans le SEC 2010 «parts de fonds d’investissement non monétaires»] (F.522)

| 10 | Code d’identification de l’émetteur

| 11 | Nom de l’émetteur

| 12 | Pays de l’émetteur

| 13 |

Secteur ou sous-secteur de l’émetteur:

— banque centrale (S.121)

— institutions de dépôt, à l’exclusion de la banque centrale (S.122)

— fonds d’investissement monétaires (S.123)

— fonds d’investissement non monétaires (S.124)

— autres intermédiaires financiers, à l’exclusion des sociétés d’assurance et des fonds de pension (S.125)

— auxiliaires financiers (S.126)

— institutions financières captives et prêteurs non institutionnels (S.127)

— sociétés d’assurance (S.128)

— fonds de pension (S.129)

— sociétés non financières (S.11)

— administration centrale (à l’exclusion des administrations de sécurité sociale) (S.1311)

— administrations d’États fédérés (à l’exclusion des administrations de sécurité sociale) (S.1312)

— administrations locales (à l’exclusion des administrations de sécurité sociale) (S.1313)

— administrations de sécurité sociale (S.1314)

— ménages (S.14)

— institutions sans but lucratif au service des ménages (S.15)

| 14 | Date d’émission

| 15 | Date d’échéance

| 16 | Intérêts courus

TABLEAU 4

Informations requises concernant les revenus et commissions

Remarque: Les champs 1 et 2 sont déclarés pour chaque catégorie de titres émis par le FI.

| Champ | Rubrique

| 1 | Revenus perçus

| 2 | Dividendes versés

| 3 | Commissions versées par les actionnaires au FI

TABLEAU 5

Informations requises concernant le classement du FI

Les données des champs du tableau ci-dessous doivent être déclarées pour chaque FI.

| Champ | Titre

| 1 | Code d’identification

| 2 | Nom

| 3 | Pays de résidence

| 4 | Date de création

| 5 | Société de gestion

| 6 | Identifiant de la société de gestion

| 7 |

Politique de distribution des dividendes:

— fonds de distribution

— fonds de capitalisation

— fonds avec distribution mixte des dividendes

| 8 |

FI comprenant des sous-fonds ou compartiments:

— le FI est un compartiment d’un fonds à compartiments

— le FI est un fonds à compartiments

— identifiant (par ex. code RIAD) du fonds à compartiments (le cas échéant)

| 9 |

Politique d’investissement:

— fonds d’obligations

— fonds d’actions

— fonds mixtes

— fonds immobiliers

— fonds spéculatifs

— fonds de prêt/crédit

— fonds de matières premières

— fonds d’infrastructures

— autres fonds

| 10 |

Style d’investissement:

— actif

— passif synthétique

— passif physique

| 11 |

Zone géographique:

— nationale

— Europe (Espace économique européen (EEE)]

— Europe (hors EEE)

— Amérique du Nord

— Amérique du Sud

— Asie/Pacifique

— Moyen-Orient

— Afrique

— supranationale/multirégionale

| 12 | À capital variable/à capital fixe

| 13 |

Nature des investissements en obligations:

— obligations d’entreprises

— obligations d’État

— mélange d’obligations d’entreprises et d’obligations d’État

| 14 | Situation en matière de cotation

| 15 |

Conformité aux directives sur les organismes de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM)/les fonds d’investissement alternatifs (FIA)

— conformes à la directive OPCVM

— non conformes à la directive OPCVM, conformes à la directive GFIA

— dont les parts ou actions peuvent être commercialisées auprès d’investisseurs particuliers

— non conformes à la directive OPCVM, non conformes à la directive GFIA

| 16 |

Structure des investisseurs:

— essentiellement des investisseurs professionnels

— essentiellement des investisseurs particuliers

— combinaison d’investisseurs professionnels et d’investisseurs particuliers

| 17 |

Type de fonds immobilier

— résidentiel

— commercial

— industriel

— multi-stratégie

— autre

— sans objet

| 18 | Fonds coté (exchange-traded fund — ETF)

| 19 | Fonds de capital-investissement

| 20 | Fonds d’investissement immobilier

| 21 |

Périodicité des remboursements:

— quotidienne

— hebdomadaire

— mensuelle

— trimestrielle

— semestrielle

— annuelle

— à l’expiration d’une échéance uniquement

— autre/irrégulière

| 22 |

Conformité en matière environnementale, sociale et de gouvernance (ESG)

— conforme à l’article 8 du règlement sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers (Regulation on sustainability-related disclosures in the financial services sector — SFDR)

— conforme à l’article 9 du SFDR

— autre

Article annexe I

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