Tableau 1
Légende pour le type d’élément et les attributs
| Type de données/d’attribut | Définition
| abstract | indique un élément de regroupement ou un en-tête
| date | indique que le type d’élément est une date; les dates sont des postes non numériques
| instant or duration | indique que la valeur monétaire ou le poste non numérique représente un stock (instant — instantané) ou un flux (duration — durée)
| line items | indique les éléments dans les lignes d’un tableau
| table | indique le début d’une structure représentée par un tableau
| text | indique que le type d’élément est du texte (une suite de caractères alphanumériques); est utilisé pour baliser de courts éléments d’information en format libre; les éléments de texte sont des postes non numériques
| text block | indique que le type d’élément est un bloc de texte; est utilisé pour baliser des éléments d’information plus volumineux en format libre; les blocs de texte sont des postes non numériques
| true/false | indique que le type d’élément est une déclaration vraie ou fausse; les déclarations vraies/fausses sont des postes non numériques
| typed axis | indique une propriété dimensionnelle dans une structure tabulaire, lorsque le format de cette propriété dimensionnelle est défini dans la taxonomie et que la valeur de cette propriété dimensionnelle est renseignée par une entreprise dans la déclaration.
| X | indique que le type d’élément est monétaire (un nombre exprimé dans une monnaie déclarée); ces éléments sont des postes numériques
| X.XX | indique que le type d’élément est une valeur décimalisée; ces éléments sont des postes numériques
Tableau 2
Liste des éléments de taxonomie
| Nom de l’élément | Type d’élément et attributs | Type de libellé | Contenu du libellé | Références
| AccumulatedEarnings | X instant | Label | Bénéfices non distribués | Article 48 quater, paragraphe 2, point h), de la directive 2013/34/UE
| AccumulatedEarningsOtherTaxJurisdictions | X instant | Label | Bénéfices non distribués, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| ApplicationOfOptionToReportInAccordanceWithTaxationReportingInstructions | True/False | Label | Application de l’option de déclaration conformément aux instructions relatives à la déclaration fiscale | Article 48 quater, paragraphe 3, de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | La possibilité d’utiliser les instructions relatives aux déclarations visées à l’annexe III, section III, parties B et C, de la directive 2011/16/UE, est appliquée
| CountryCodeOfMemberStateOrTaxJurisdiction | Text | Label | Code pays de l’État membre ou de la juridiction fiscale | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| CountryOfRegisteredOfficeOfUltimateParentUndertaking | Text | Label | Pays dans lequel l’entreprise mère ultime a son siège |
| VerboseLabel | Pays dans lequel l’entreprise mère ultime a son siège
| DateOfEndOfFinancialYear | Date | Label | Date de clôture de l’exercice financier | Article 48 quater, paragraphe 2, point a), de la directive 2013/34/UE
| DateOfStartOfFinancialYear | Date | Label | Date de début de l’exercice financier | Article 48 quater, paragraphe 2, point a), de la directive 2013/34/UE
| DescriptionOfNatureOfActivitiesOfSubsidiaryUndertakingsInMemberStateOrTaxJurisdictionExplanatory | Text block | Label | Description de la nature des activités des filiales dans l’État membre ou la juridiction fiscale [text block] | Article 48 quater, paragraphe 2, point b), de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Brève description par pays de la nature des activités dans l’État membre ou la juridiction fiscale
| DisclosureOfInformationOmittedForPreviousFinancialYearsExplanatory | Text block | Label | Informations omises pour les exercices financiers précédents [text block] | Article 48 quater, paragraphe 6, de la directive 2013/34/UE
| DisclosureOfNamesOfSubsidiaryUndertakingsConsolidatedInFinancialStatementsOfUltimateParentUndertakingExplanatory | Text block | Label | Informations relatives au nom des filiales consolidées dans les états financiers de l’entreprise mère ultime [text block] | Article 48 quater, paragraphe 2, point a), de la directive 2013/34/UE
| TerseLabel | Nom des filiales consolidées dans les états financiers de l’entreprise mère ultime
| DisclosureOfTypeOfInformationOmittedExplanatory | Text block | Label | Informations relatives aux types d’informations omises [text block] | Article 48 quater, paragraphe 6, de la directive 2013/34/UE
| TerseLabel | Informations omises
| DisclosureOfTypeOfInformationOmittedOtherTaxJurisdictionsExplanatory | Text block | Label | Informations relatives aux types d’informations omises, autres juridictions fiscales [text block] | Article 48 quater, paragraphe 6, de la directive 2013/34/UE
| TerseLabel | Informations omises, autres juridictions fiscales
| ExplanationOfAnyMaterialDiscrepanciesBetweenIncomeTaxPaidAndAccruedAbstract | | Label | Explication concernant toute divergence significative entre l’impôt sur les bénéfices acquittés et l’impôt sur les bénéfices dus [abstract] |
| ExplanationOfAnyMaterialDiscrepanciesBetweenIncomeTaxPaidAndAccruedExplanatory | Text block | Label | Explication concernant toute divergence significative entre l’impôt sur les bénéfices acquittés et l’impôt sur les bénéfices dus [text block] | Article 48 quater, paragraphe 7, de la directive 2013/34/UE
| ExplanationOfReasonForOmissionOfInformationExplanatory | Text block | Label | Explication concernant la raison motivant l’omission d’informations [text block] | Article 48 quater, paragraphe 6, de la directive 2013/34/UE
| GeneralInformationAbstract | | Label | Informations générales [abstract] |
| IncomeTaxAccrued | X duration | Label | Impôt sur les bénéfices dus | Article 48 quater, paragraphe 2, point f), de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Impôts sur les bénéfices dus (exercice en cours)
| IncomeTaxAccruedOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Impôt sur les bénéfices dus, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Impôt sur les bénéfices dus — exercice en cours, autres juridictions fiscales
| IncomeTaxPaidOnCashBasis | X duration | Label | Impôts sur les bénéfices acquittés (sur la base des règlements effectifs) | Article 48 quater, paragraphe 2, point g), de la directive 2013/34/UE
| IncomeTaxPaidOnCashBasisOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Impôt sur les bénéfices acquittés — exercice en cours, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| ListOfSubsidiariesAndActivitiesAbstract | | Label | Liste des filiales et activités [abstract] |
| ListOfSubsidiariesAndActivitiesLineItems | | Label | Liste des filiales et activités [line items] |
| ListOfSubsidiariesAndActivitiesTable | | Label | Liste des filiales et activités [table] |
| NameOfMemberStateOrTaxJurisdictionTypedAxis | Typed axis | Label | Nom de l’État membre ou de la juridiction fiscale [typed axis] | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| NameOfSingleSubsidiaryPublishingNonEUUndertakingReport | Text | Label | Nom et siège d’une filiale unique ayant publié la déclaration d’informations relatives à l’impôt sur les revenus des sociétés d’une entreprise qui ne relève pas du droit d’un État membre | Article 48 ter, paragraphe 6, point b), de la directive 2013/34/UE
| NameOfSingleBranchPublishingNonEUUndertakingReport | Text | Label | Nom et adresse d’une succursale unique ayant publié la déclaration d’informations relatives à l’impôt sur les revenus des sociétés d’une entreprise qui ne relève pas du droit d’un État membre | Article 48 ter, paragraphe 6, point b), de la directive 2013/34/UE
| NameOfUltimateParentOfGroupOfStandaloneCompany | Text | Label | Nom de l’entreprise mère ultime du groupe/de l’entreprise autonome | Article 48 quater, paragraphe 2, point a), de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Nom de l’entreprise mère ultime du groupe/de l’entreprise autonome (à remplir conformément aux statuts ou au registre du commerce)
| NumberOfEmployees | X.XX instant | Label | Nombre d’employés | Article 48 quater, paragraphe 2, point c), de la directive 2013/34/UE
| NumberOfEmployeesOtherTaxJurisdictions | X.XX instant | Label | Nombre d’employés, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| OmittedInformationAbstract | | Label | Informations omises [abstract] |
| OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisAbstract | | Label | Vue d’ensemble de la répartition des éléments pays par pays [abstract] |
| OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisAllOtherTaxJurisdictionsAggregatedBasisAbstract | | Label | Vue d’ensemble de la répartition des éléments pays par pays, toutes les autres juridictions fiscales (forme agrégée) [abstract] |
| OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionAbstract | | Label | Vue d’ensemble de la répartition des éléments pays par pays, État membre ou juridiction fiscale [abstract] |
| OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionLineItems | | Label | Vue d’ensemble de la répartition des éléments pays par pays, État membre ou juridiction fiscale [line items] |
| OverviewOfAllocationOfElementsOnCountrybycountryBasisMemberStateOrTaxJurisdictionTable | | Label | Vue d’ensemble de la répartition des éléments pays par pays, État membre ou juridiction fiscale [table] |
| ProfitLossBeforeTax | X duration | Label | Bénéfice (perte) avant impôt | Article 48 quater, paragraphe 2, point e), de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Bénéfice (perte) avant impôts
| ProfitLossBeforeTaxOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Bénéfice (perte) avant impôt, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| VerboseLabel | Bénéfice (perte) avant l’impôt sur le revenu des sociétés, autres juridictions fiscales
| ReportingCurrency | Text | Label | Monnaie de déclaration | Article 48 quater, paragraphe 2, point a), et article 48 quater, paragraphe 8, de la directive 2013/34/UE
| Chiffre d’affaires | X duration | Label | Chiffre d’affaires | Article 48 quater, paragraphe 2, point d), de la directive 2013/34/UE
| TerseLabel | Chiffre d’affaires
| RevenuesOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Chiffre d’affaires, autres juridictions fiscales | Article 48 quater, paragraphe 5, de la directive 2013/34/UE
| TerseLabel | Chiffre d’affaires, autres juridictions fiscales
Tableau 3
Liste d’éléments de taxonomie supplémentaires
| Nom de l’élément | Type d’élément et attributs | Type de libellé | Contenu du libellé | Références
| Assets | X instant | Label | Actifs corporels, hors trésorerie et équivalents de trésorerie |
| AssetsOtherTaxJurisdictions | X instant | Label | Actifs corporels, hors trésorerie et équivalents de trésorerie, autres juridictions fiscales |
| Capital | X instant | Label | Capital social |
| CapitalOtherTaxJurisdictions | X instant | Label | Capital social, autres juridictions fiscales |
| LanguageOfReport | Text | Label | Langue de la déclaration |
| PublicSubsidiesReceived | X duration | Label | Subventions publiques reçues |
| PublicSubsidiesReceivedOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Subventions publiques reçues, autres juridictions fiscales |
| RevenuesRelated | X duration | Label | Produits provenant de transactions avec des parties liées |
| RevenuesRelatedOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Produits provenant des transactions avec des parties liées, autres juridictions fiscales |
| RevenuesUnrelated | X duration | Label | Produits provenant des transactions avec des parties non liées |
| RevenuesUnrelatedOtherTaxJurisdictions | X duration | Label | Produits provenant des transactions avec des parties non liées, autres juridictions fiscales |