Article considérant 13

(13) Il convient d’établir des formats de publication uniformes pour garantir que les informations sur les risques d’ajustements d’évaluations de crédit (credit valuation adjustments, ou CVA) soient publiées d’une manière uniforme et comparable. À cet effet, il est donc nécessaire d’introduire de nouveaux modèles et tableaux pour la publication d’informations quantitatives et qualitatives sur le risque de CVA. Ces modèles devraient tenir compte du fait que les établissements soumis à des exigences de fonds propres pour risque de CVA peuvent appliquer l’approche standard, de base ou simplifiée, ou une combinaison de celles-ci, et que le risque de CVA devrait englober aussi bien le risque d’écart de crédit de la contrepartie d’un établissement que le risque de marché du portefeuille de transactions de cet établissement avec cette contrepartie.