| | Régime
| A | B | C | D | E | F
| N° de la case | Élément de données | Non Union | Union | Importation | Transfert
|
Partie 1: informations générales
| 1 | Numéro individuel d’identification TVA attribué par l’État membre d’identification conformément à l’article 362 de la directive 2006/112/CE | X | | |
| 1 | Numéro individuel d’identification TVA attribué par l’État membre d’identification conformément à l’article 369 quinquies et à l’article 369 quinvicies quinquies de la directive 2006/112/CE, y compris le code pays | | X | | X
| 1 | Numéro individuel d’identification TVA attribué par l’État membre d’identification conformément à l’article 369 octodecies, paragraphe 1 ou 3, de la directive 2006/112/CE | | | X |
| 1a | Numéro d’identification de l'intermédiaire attribué conformément à l’article 369 octodecies, paragraphe 2, de la directive 2006/112/CE, si l’assujetti est représenté par un intermédiaire | | | X |
| 2 | Période d’imposition | X | X | X | X
| 2a | Dates de début et de fin de la période | X | X | X | X
| 2b | Numéro de référence unique attribué par l’État membre d’identification | X | X | X | X
|
Partie 2: pour chaque État membre de consommation dans lequel la TVA est due/pour chaque État membre de destination des biens transférés
|
2 a) Services fournis depuis l’État membre d’identification et un ou plusieurs établissements stables situés en dehors de l’Union;
prestations de services conformément à l’article 26 de la directive 2006/112/CE, à la suite d’un transfert de biens propres dans le cadre du régime des transferts de biens propres
2 b) Ventes à distance intracommunautaires de biens depuis l’État membre d’identification;
livraisons de biens sans expédition ni transport ou lorsque le lieu de départ et le lieu d’arrivée de l’expédition ou du transport se situent dans l’État membre d’identification, en l’absence d’établissement stable dans cet État membre;
livraisons de biens conformément aux articles 16 et 18 de la directive 2006/112/CE, à la suite d’un transfert de biens propres dans le cadre du régime des transferts de biens propres
2 c) Transferts de biens propres depuis l’État membre d’identification
| | X | | X
| 3.1 | Code pays de l’État membre de consommation (EMC)/l’État membre de destination des biens transférés | X | X | X | X
| 4.1 | Montant imposable des biens transférés | | | | X
| 5.1 | Montant imposable | X | X | X |
| 6.1 | Type de taux de TVA (normal ou réduit), ou exonération avec un droit à déduction | X | X | X |
| 7.1 | Taux de TVA | X | X | X |
| 8.1 | Montant total de la TVA | X | X | X |
| 9.1 | Montant total de la TVA à payer pour les prestations de services déclarées dans la partie 2 a) et les livraisons de biens déclarées dans la partie 2 b) | X | X | X |
|
2 d) Services fournis depuis plusieurs établissements stables situés dans d’autres États membres que l’État membre d’identification;
2 e) Ventes à distance intracommunautaires de biens depuis un autre État membre que l’État membre d’identification; livraisons de biens sans expédition ni transport ou lorsque le lieu de départ et le lieu d’arrivée de l’expédition ou du transport se situent dans un autre État membre que l’État membre d’identification, en l’absence d’établissement stable dans cet État membre;
2 f) Transferts de biens propres depuis un autre État membre que l’État membre d’identification
| | X | | X
| 10.1 | Numéro individuel d’identification TVA de l’établissement stable ou, à défaut, numéro d’enregistrement fiscal, y compris le code pays: | | X | | X
|
— à partir duquel les prestations de services sont effectuées, ou
| | X | |
|
— à partir duquel les biens sont expédiés ou transportés, ou
| | X | |
|
— à partir duquel les biens sont transférés.
| | | | X
| Numéro individuel d’identification TVA/numéro d’enregistrement fiscal en l’absence d’établissement stable dans l’État membre à partir duquel/dans lequel les biens sont livrés | | X | |
| Numéro individuel d’identification TVA/numéro d’enregistrement fiscal en l’absence d’établissement stable dans l’État membre à partir duquel les biens sont transférés | | | | X
|
Le code pays de l’État membre à partir duquel les biens sont livrés/transférés, dans l’un des cas suivants:
— lorsque les livraisons de biens sont effectuées conformément à l’article 14 bis, paragraphe 2, de la directive 2006/112/CE,
— lorsque l’assujetti ne possède pas d’identification TVA dans l’État membre à partir duquel/dans lequel les biens sont livrés,
— lorsque l’assujetti ne possède pas d’identification TVA dans l’État membre à partir duquel les biens sont transférés.
| | X | | X
| 11.1 | Code pays de l’État membre de consommation (EMC)/l’État membre de destination des biens transférés | | X | | X
| 12.1 | Montant imposable des biens transférés | | | | X
| 13.1 | Montant imposable | | X | |
| 14.1 | Type de taux de TVA (normal ou réduit), ou exonération avec un droit à déduction | | X | |
| 15.1 | Taux de TVA | | X | |
| 16.1 | Montant total de la TVA | | X | |
| 17.1 | Montant total de la TVA à payer pour les prestations de services déclarées dans la partie 2 d) et les livraisons de biens déclarées dans la partie 2 e) | | X | |
|
2 g) Régularisation de la déduction pour des biens qui ont été transférés conformément au régime des transferts de biens propres
| | X | |
| 18.1 | Code pays de l’État membre de consommation (EMC) | | X | |
| 19.1 | Montant de la TVA à payer pour chaque régularisation de la déduction | | | |
| 20.1 | Facteur(s) donnant lieu à chaque régularisation, déterminé(s) par l’État membre concerné | | X | |
| 21.1 | Pour les biens d’investissement, date de début de la période de régularisation suivant le transfert | | X | |
| 22.1 | Montant total de la TVA à payer pour la régularisation de la déduction | | X | |
|
2 h) Montant total des opérations déclarées au titre des parties 2 a), 2 b), 2 d), 2 e) et 2 g)
| | X | |
| 23.1 | Montant total de la TVA à payer (case 9.1 + case 17.1 + case 22.1) | | X | |
|
Partie 3: pour chaque État membre de consommation, ou État membre de destination des biens transférés, pour lequel une correction est effectuée
| 24.1 | Période d’imposition | X | X | X | X
| 25.1 | Code pays de l’État membre à partir duquel les biens sont transférés | | | | X
| 26.1 | Code pays de l’État membre de consommation, l’État membre de destination des biens transférés | X | X | X | X
| 27.1 | Montant total de la TVA résultant des corrections apportées aux opérations | X | X | X |
| 28.1 | Montant imposable résultant des corrections apportées aux transferts | | | | X
| 29.1 | Motifs de la correction | X | X | X | X
| Partie 4: solde de la TVA due pour chaque État membre de consommation
| 30.1 | Montant total de la TVA due, y compris les corrections apportées aux déclarations précédentes, par État membre (case 23.1 + case 27.1) | X | X | X |
|
Partie 5: montant total de la TVA due pour l’ensemble des États membres de consommation
| 31 | Montant total de la TVA due pour l’ensemble des États membres (case 30.1 + case 30.2 …) | X | X | X |