Arrêté du 13 octobre 2010 portant création par la direction générale des finances publiques d'un traitement automatisé de données à caractère personnel dénommé « transparence des structures écrans »

Article 1 JORFARTI000023086749

La direction générale des finances publiques met en œuvre un traitement automatisé de données à caractère personnel dénommé « transparence des structures écrans » au sein de ses services.

Article 2 JORFARTI000023086750

Le traitement permet aux agents habilités de la direction générale des finances publiques en charge des missions de contrôle et de recouvrement de disposer d'éléments sur la situation patrimoniale des contribuables et sur leur participation dans des groupements et sociétés (en particulier dans des sociétés de personnes, des sociétés de fait ou de participation, des groupes informels, des sociétés éphémères et des sociétés civiles immobilières) qui doivent être pris en compte pour le contrôle sur pièces des déclarations des contribuables et l'établissement de l'impôt, pour la programmation et la préparation des contrôles sur place et pour le recouvrement des impôts, droits et taxes du code général des impôts ainsi que pour le recouvrement des amendes et des produits divers de l'Etat.

Article 3 JORFARTI000023086752

I. ― Les informations traitées concernent les relations qui existent entre :

― les sociétés et les personnes physiques y détenant ou y ayant détenu des parts sociales ou des actions ;

― les sociétés et les personnes physiques y exerçant ou y ayant exercé des fonctions de dirigeant ;

― les liens interpersonnels entre les personnes physiques précitées.

Ne sont cependant pas répertoriés dans le traitement les liens d'actionnaires entre personnes physiques et sociétés de capitaux pour les actions de ces sociétés qui sont librement cessibles sur un marché.

Les informations, ou catégories d'informations nominatives relatives aux déclarants, aux associés, actionnaires, dirigeants personnes physiques des sociétés et aux personnes ayant des liens interpersonnels avec ceux-ci sont :

― l'identité : nom, prénoms, complément de nom, date et lieu de naissance, numéro fiscal SPI ;

― l'adresse ;

― s'il y a lieu, la date de décès ;

― les liens d'associés, d'actionnaires et de dirigeants, s'il y a lieu, ainsi que les liens interpersonnels de type filial ou marital ;

― le nombre de parts ou d'actions détenues ;

― la nature de l'acte, la date de l'opération et le nombre de parts ou d'actions concerné pour chaque opération.

Les informations ou catégories d'informations relatives aux structures sont analogues.

II. ― Les informations ou catégories d'informations à caractère personnel résultant de la journalisation des consultations sont :

― l'identification de l'agent ;

― les données consultées ;

― les dates des consultations.

Article 4 JORFARTI000023086753

Les informations visées au I de l'article 3 sont conservées pendant trois ans à compter de l'année de leur péremption. A titre dérogatoire, lorsque le nombre de parts détenues par un associé n'est pas connu avec certitude à l'origine, ces données sont conservées cinq ans.

Les informations visées au II de l'article 3 sont conservées pendant un an à compter de la consultation.

Article 5 JORFARTI000023086754

I. ― L'application TSE reçoit des applications BDRP (base de données des redevables professionnels) et MOOREA (application micro-informatique pour l'enregistrement des actes), les informations à caractère personnel nécessaires à la constitution et à la mise à jour du fichier.

En outre, elle reçoit de l'application PERS le numéro PERS correspondant aux personnes physiques figurant dans le fichier, les mises à jour relatives à leur état civil ainsi que les liens maritaux existant entre celles-ci.

II. ― L'application transmet à l'application PERS les éléments d'identité nécessaires à l'identification des personnes.

Article 6 JORFARTI000023086755

Sont destinataires des informations les agents habilités de la direction générale des finances publiques chargés du contrôle et du recouvrement des impôts, droits et taxes prévus par le code général des impôts ainsi que du recouvrement des amendes et des produits divers de l'Etat pour les informations relatives aux contribuables à l'égard desquels ils participent aux travaux de programmation du contrôle fiscal ou exercent les missions de contrôle ou de recouvrement précitées.

Article 7 JORFARTI000023086757

Le droit d'accès et le droit de rectification, prévus par la loi du 6 janvier 1978 modifiée susvisée, s'exercent auprès du centre des finances publiques dont le contribuable relève.

La direction générale des finances publiques prend les mesures nécessaires pour que les personnes soient effectivement informées de l'existence du traitement TSE et des modalités d'exercice de leurs droits d'accès et de rectification.

En outre, le droit d'opposition, prévu par l'article 38 de la loi du 6 janvier 1978 modifiée précitée, ne s'applique pas au présent traitement.

Article 8 JORFARTI000023086758

L'arrêté du 30 janvier 2004 portant création par la direction générale des impôts d'un traitement automatisé d'informations nominatives dénommé « transparence des structures existantes » est abrogé.

Article 9 JORFARTI000023086759

Le directeur général des finances publiques est chargé de l'exécution du présent arrêté, qui sera publié au Journal officiel de la République française.