Article considérant 3

(3) Le règlement délégué (UE) 2024/2795 de la Commission a reporté la date d’application des nouvelles exigences de fonds propres pour le risque de marché. En conséquence, les modèles pour l’approche existante fondée sur les modèles internes ne sont pas remplacés pour cet exercice. Par ailleurs, il convient d’étendre les modèles de validation de l’approche standard afin d’y inclure des portefeuilles supplémentaires par rapport à l’exercice 2024, où seuls les instruments sur taux d’intérêt entraient en compte. Cela a pour but de garantir une surveillance adéquate et une mise en œuvre sans accroc de la nouvelle approche standard, qui est utilisée pour le calcul du plancher de fonds propres.